Nessuno ama pagare più tasse di quello che hanno, ma è esattamente quello che fa l'investitore medio. Come? Non riuscendo ad attuare strategie che possono aumentare i rendimenti a lungo termine, dopo le imposte. Il codice fiscale U. S. offre opportunità di pianificazione per gli investitori imponibili quando gli investimenti di capitale perdono valore. Purtroppo, molte persone si fanno stupidamente agli investimenti fatti in titoli azionari e immobiliari nella speranza che l'investimento ritorni in valore. Questo potrebbe sembrare il modo logico di guadagnare denaro in investimenti perché tutto ciò che hai mai sentito consigliare contro la vendita di beni quando i mercati stanno scendendo; tuttavia il codice fiscale U. S. non è altro che logico.

La fine dell'anno è un momento ottimale per esaminare i tuoi investimenti imponibili e implementare strategie che possono aumentare il tuo impegno a lungo termine.

, tasso di rendimento successivo. Hai una perdita di capitale che potrebbe essere prenotata e utilizzata per compensare le passività fiscali future? Se è così, potrebbe essere il momento di vendere. Inoltre, se i tassi di guadagno di capitale aumentano, le perdite che si prenota ora saranno ancora più preziose in futuro.

Raccolta di perdite fiscali
Gli investitori che dispongono di conti imponibili dovrebbero esaminare i loro portafogli ogni dicembre e vedere se ci sono perdite di capitale che potrebbero essere realizzate. Vendere i tuoi perdenti o perdere le perdite fiscali ora può aiutarti a compensare la futura responsabilità fiscale creata quando si vende un'investimento a un guadagno. Gli investitori nelle adesioni fiscali federali e statali dovrebbero cercare di compensare i possibili guadagni a breve termine se possibile. I guadagni di capitale a breve termine sono tassati alla base ordinaria di un reddito del reddito dell'investitore, pari al 35% nel 2013. I guadagni a lungo termine, invece, godono del beneficio di essere tassati ad un tasso del 15%. (Per maggiori informazioni, leggere

Vendere i titoli perdenti per un vantaggio fiscale

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Tipicamente, gli utili e le perdite a breve termine sono netti l'uno contro l'altro; lo stesso vale per guadagni e perdite a lungo termine. Dopo la compensazione iniziale delle perdite a breve e lungo termine, i due sono poi nettati uno contro l'altro, che vi lascerà un guadagno o una perdita a breve o lungo termine. Ancora una volta, è bene cercare di finire con un guadagno a lungo termine piuttosto che un guadagno a breve termine a causa della disparità (fino al 20%) delle aliquote fiscali sui guadagni a breve e lungo termine. Se si termina con una perdita, a breve oa lungo termine, $ 3,000 di tale perdita può essere utilizzato per compensare il reddito ordinario. Una perdita di 3 000 dollari vi farà risparmiare circa 840 dollari in tasse, a condizione che tu sia nella fascia del 28%. Con l'avvento dei fondi scambiati, la raccolta di perdite fiscali è diventata molto più facile. Se voleste perdere una classe di asset, puoi vendere un fondo comune e sostituirlo con il corrispondente fondo scambiato per 31 giorni e quindi spostare le attività.Ciò consentirà di mantenere l'integrità dell'esposizione della classe di attività e di evitare la regola di lavaggio.

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Identificazione delle azioni

La raccolta di perdite fiscali potrebbe anche essere utilizzata per un investimento che ha imposta diversa base o vari lotti. Gli individui potrebbero aver acquistato titoli in tempi diversi e, a seconda del prezzo, potrebbero avere un guadagno in una o in una perdita in un altro. In situazioni come questa, è possibile utilizzare un metodo chiamato identificazione lotto o una contabilità "contro l'acquisto". In genere, questo viene fatto comunicando al consulente finanziario o al mediatore che desideri vendere un determinato importo fiscale piuttosto che il solito metodo contabile del costo medio. La tua conferma commerciale mostrerà che le azioni sono state vendute rispetto al lotto specifico che avevi acquistato in una certa data. Questa strategia è tipicamente utilizzata con azioni ordinarie piuttosto che fondi comuni. Se viene utilizzato con fondi comuni di investimento, dovrai selezionare la contabilità di identificazione del lotto dal get-go, piuttosto che dal costo medio o dalla prima contabilità in primo luogo (FIFO). (Per ulteriori informazioni su questa strategia, leggere la sezione Utilizzo di fatture fiscali: un modo per ridurre al minimo le tasse .)

La regola di lavaggio
Assicurati che la tua vendita di perdite fiscali sia conforme ad una linea guida IRS la regola del lavaggio-vendita, che impedirà una deduzione di perdita quando recuperare la tua posizione di mercato in una garanzia in breve tempo prima o dopo la vendita. Sotto la regola di vendita del lavaggio, una deduzione di perdita sarà vietata se entro 30 giorni dalla vendita si acquistano titoli sostanzialmente identici o un'opzione di put o call su tali titoli. Il periodo effettivo di lavaggio è di 30 giorni prima a 30 giorni dalla data della vendita (un periodo di 61 giorni). La fine di un anno imponibile durante il periodo di 61 giorni si applica ancora alla regola di lavaggio e la perdita sarà negata. Ad esempio, vendere una garanzia il 25 dicembre 2013 e riacquistare la stessa garanzia il 4 gennaio 2014, non consentirà una perdita. Carryforwards Valuti i tuoi guadagni e le perdite. Gli individui dovrebbero esaminare Schedule D dei loro dichiarazioni dei redditi al fine di determinare se dispongono di un portafoglio che potrebbe compensare eventuali distribuzioni o vendite potenziali di capitale che potrebbero generare un guadagno. Gli individui che hanno una perdita di spesa dovrebbero ancora raccogliere tutte le perdite correnti. Queste perdite possono compensare eventuali guadagni futuri che vengono effettuati anche nel mercato azionario o immobiliare. (Per saperne di più, leggere

Come faccio a evitare di pagare le imposte in eccesso sui titoli che ho venduto?
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Distribuzioni di capitale a fine anno
Quando si tratta di fondi comuni di investimento, gli investitori devono stare attenti quando si acquista fondi a fine anno per assicurarsi che non siano in acquisto di una passività fiscale, che può verificarsi a seguito della distribuzione di utili di capitale di un fondo. I fondi comuni di investimento sono considerati entità pass-by per legge, il che significa che le passività fiscali derivanti dagli investimenti passano attraverso il fondo e agli azionisti. I fondi devono pagare agli azionisti il ​​98% dei dividendi e delle plusvalenze.Assicurati di controllare le stime della società di fondi sui dividendi, sui guadagni a breve termine e sui guadagni a lungo termine prima di acquistarli a fine anno in un conto imponibile. Gifting Appreciated Assets È più attraente che mai per i beni apprezzati dal regalo a causa della Legge per la Riconciliazione fiscale di lavoro e crescita (JGTRRA) e estesa dalla legge sulla prevenzione e la riconciliazione fiscale del 2005 (TIPRA). Dare attività altamente apprezzate a qualcuno in una fascia di imposta minore o in carità può ridurre in modo efficace o eliminare le tasse intere e rimuovere l'attività dalla tua proprietà. A causa della legislazione fiscale, se si dona una sicurezza altamente apprezzata ad un individuo nella fascia del 10% o del 15%, pagherà solo il 0% o il 5% delle imposte sui capital gain sull'apprezzamento.

Secondo le normative fiscali vigenti, se il venditore vende l'attività nel 2013 e rimane ancora nella fascia fiscale del 10% o 15%, non possono essere imposte dovute in base alle circostanze fiscali dell'individuo. L'unica questione che desideri essere consapevole quando regalare ai bambini è le regole fiscali per i bambini, che potrebbero avere un effetto negativo sulla strategia di cui sopra.
La vendita di asset apprezzati

Molti pensionati, spesso spinti in classi di imposta più elevate a causa delle distribuzioni dei loro piani di pensionamento non Roth, potrebbero ora trovarsi in una fascia di imposta minima e possibilmente ammissibili per il 0% o il 5% tasso d'imposta sui guadagni di capitale se hanno convertito le loro attività di pensionamento pretax a Roth IRAs negli anni precedenti. Questo potrebbe renderlo un momento ideale per vendere asset apprezzati per finanziare le spese di vita per i prossimi due anni. Ciò è particolarmente vero se i tassi a lungo termine aumentano in futuro.
La linea inferiore

La più grande resistenza all'investimento è le tasse. Per gli investitori imponibili, una pianificazione fiscale adeguata per il periodo fiscale consentirà di mantenere più il rendimento degli investimenti e di pagare meno al governo. Se hai accumulato una perdita di capitale, il tuo portafoglio sarà molto più fiscale in futuro. Consultare il consulente fiscale prima di prendere decisioni fiscali.