Quando si tratta di prestazioni per la sicurezza sociale, i consulenti finanziari devono capire le implicazioni fiscali e essere in grado di consigliare ai propri clienti di conseguenza.

Reddito combinato

A livello federale, la tassazione dei benefici della previdenza sociale si basa su qualcosa chiamato reddito combinato. Questo è calcolato come il reddito lordo rettificato del tuo cliente (AGI) più gli interessi non imponibili più la metà del beneficio previdenziale del tuo cliente. (Per ulteriori informazioni, vedere: Come navigare la sicurezza sociale con i tuoi clienti .)

I clienti che guadagnano una notevole quantità di interesse da obbligazioni comunali, che sono generalmente esenti da imposte per scopi federali, saranno "penalizzati" in questo calcolo. Certamente ogni decisione in merito all'utilizzo di un prestito obbligatorio da parte di un cliente dovrebbe essere effettuata nel contesto generale della loro situazione e non solo in base al loro impatto sulla tassazione dei benefici previdenziali. Ad esempio, una coppia di clienti ha la seguente situazione:

• I loro benefici combinati di sicurezza sociale sono $ 25 000
• Il loro AGI dal loro reddito è di $ 36.000
• Hanno ricevuto 10.000 dollari in reddito esente da imposta.

Il loro reddito combinato per determinare la tassabilità del loro beneficio previdenziale è:

Metà del loro beneficio previdenziale (50% di $ 25.000) $ 12, 500

+ AGI $ 36.000

- reddito esente $ 10, 000

reddito combinato $ 58, 500

Questo li avrebbe messi nella gamma in cui fino all'85% del loro beneficio poteva essere tassato, come discusso nel prossimo paragrafo. . Tasse federali

La formula per determinare se ea quale tasso i benefici sociali di sicurezza del tuo cliente saranno soggetti a imposte sul reddito federale (per ulteriori informazioni, vedere:

Come le coppie sposate possono massimizzare la sicurezza sociale

• .) è il seguente:
• Per i singoli filers con redditi combinati tra $ 25.000 e $ 34.000 per il 2016, fino al 50% del loro beneficio previdenziale sarà soggetto a imposte sul reddito.
• Per i singoli iscritti con reddito combinato superiore a 34.000 dollari, fino all'85% del loro beneficio previdenziale sarà soggetto a imposte sul reddito.
• Per i giornalisti con redditi combinati tra $ 32.000 e $ 44.000, fino al 50% del loro beneficio previdenziale sarà soggetto a imposte sul reddito.

Per i singoli iscritti con reddito combinato superiore a 44.000 dollari, fino all'85% del loro beneficio previdenziale sarà soggetto a imposte sul reddito. In nessun caso più dell'85% del beneficio previdenziale di un individuo sarà soggetto alle imposte sul reddito federale. Questi limiti sono in atto per chiunque disegna un beneficio di sicurezza sociale, indipendentemente dall'età. )

Imposte sul reddito statale

La maggior parte degli stati non tassa i vantaggi di sicurezza sociale, ma 13 stati lo fanno (per le relative letture, vedere:

• Suggerimenti per ritardare i vantaggi di sicurezza sociale.Le regole e le deroghe variano notevolmente in questo gruppo. Consulenti finanziari con i clienti in questi stati possono fornire loro consigli appropriati. Questi stati sono:
• Colorado
• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• Nuovo Messico
• North Dakota
• Rhode Island
• Utah
• Vermont

Virginia Occidentale

Imposte sul lavoro e sulla previdenza sociale Lavorare in pensione è sempre più comune per numerosi motivi. Molti pensionati cercano la stimolazione mentale del lavoro a tempo pieno o part-time. Alcuni hanno bisogno del reddito. Altri vogliono iniziare quella carriera encore che ha poco o niente a che fare con la loro carriera durante i loro anni lavorativi. In alcuni casi, le persone si ritireranno e torneranno al lavoro, sia per la noia che per la necessità finanziaria. Qualunque sia la ragione, se i tuoi clienti stanno prendendo un vantaggio per la sicurezza sociale e stanno lavorando, è importante che capiscano le implicazioni fiscali. .

Qualsiasi denaro guadagnato dai salari o dai redditi da lavoro autonomo è soggetto alle stesse imposte sul reddito come quando il cliente ha lavorato prima della pensione. Saranno soggette a eventuali trattenute che sono applicabili in base al loro reddito per le imposte sul reddito federale o statale, nonché le ritenute per la previdenza sociale e Medicare. Inoltre, come discusso nella sezione precedente, il tuo beneficio previdenziale potrebbe essere soggetto a imposte sul reddito a seconda del tuo livello di reddito.

Per coloro che non hanno ancora raggiunto la loro età di pensionamento (FRA), pari a 66 anni per coloro che sono nati prima del 1960, ha guadagnato reddito oltre la soglia stabilita ogni anno dall'amministrazione della sicurezza sociale potrebbe causare una riduzione dei loro benefici per quell'anno. Per il 2016 la soglia di reddito è di $ 15,720. Qualsiasi reddito guadagnato sopra questo livello comporterà una riduzione del beneficio di un dollaro per ogni due dollari di reddito guadagnato. . Nell'anno in cui il destinatario dei benefici avrà raggiunto il proprio FRA, la soglia salta a $ 41.880 del reddito guadagnato e la riduzione dei benefici è (per ulteriori informazioni, vedere:

Come gli amministratori possono gestire il pensionamento in evoluzione

.) $ 1 per ogni $ 3 guadagnato oltre il limite. Una volta che il destinatario raggiunge la sua FRA, il limite sul reddito guadagnato va via. Se il vostro cliente ha il suo beneficio ridotto a causa di guadagnare troppi redditi per lavorare, riceveranno questi soldi indietro con un aumento del beneficio quando raggiungono la loro FRA in modo che il denaro non venga perso.

Beneficio fare più di Se si esegue il tuo beneficio e poi si modifica la tua mente, hai un "do-over" di vita che si chiama ritiro dell'applicazione. Se entro 12 mesi dalla data di iniziativa, decidi che si desidera smettere di ricevere il tuo beneficio. Per farlo, è necessario rimborsare tutti i benefici ricevuti, inclusi quelli ricevuti dai membri della famiglia in base al tuo record di guadagno. I tuoi vantaggi si fermeranno e potrai riprenderli in un secondo momento. (Per ulteriori informazioni, vedere: Social Security File e Suspend Claiming Strategy sta per finire: cosa succede?

)

Se hai già diritto a Medicare, hai delle opzioni relative alla tua copertura.Se prendi questa decisione dopo la finestra di 12 mesi, la tua sola alternativa è aspettare che arrivi al tuo FRA e sospendi il tuo beneficio. Tieni presente che con le modifiche apportate alle regole di sicurezza sociale, i benefici che sospendono il beneficio dopo il 30 aprile 2016 non saranno più in grado di sospendere i vantaggi retroattivi né altrimenti potrà trarre un vantaggio in base al tuo record di profitti se sospende i tuoi vantaggi .

Considerazioni fiscali

Una delle considerazioni per un cliente per decidere quando prendere i loro benefici sono le implicazioni fiscali. Questo è particolarmente vero per i clienti che potrebbero prendere in considerazione la presa in considerazione prima dell'età di 70 anni e che avranno altri redditi significativi.

La linea di fondo L'impatto delle imposte sulle prestazioni di sicurezza sociale viene frainteso da molti destinatari. Ci sono numerose opportunità di pianificazione finanziaria qui. I consulenti finanziari possono svolgere un ruolo fondamentale nell'aiutare i clienti a fatturare ciò nei loro vantaggi che chiedono la decisione e possono aiutarli a gestire la loro responsabilità fiscale una volta che i benefici cominciano. (Per ulteriori informazioni, vedere: Modifiche di sicurezza sociale per 2016

.)