Fintanto che dovete pagare le tasse sui profitti d'investimento del mercato azionario, è importante sapere come sfruttare le perdite d'investimento in borsa per abbassare il tuo conto fiscale complessivo. Naturalmente, in un mondo perfetto, non avrai mai perdite di mercato azionario da dedurre. Tutti i tuoi investimenti sarebbero estremamente redditizi e non saresti mai caduto anche di $ 1. Purtroppo, di solito, non funziona in quel modo per nessuno, nemmeno a Warren Buffett. Tuttavia, una nota confortevole che si può ricordare ogni volta che si verifica una perdita è che le perdite possono essere applicate per ridurre la tassa di imposta. Per ottenere il massimo beneficio fiscale, è necessario dedurre in modo strategico le perdite nel modo più efficiente delle imposte.

Le perdite del mercato azionario sono perdite di capitale o possono essere indicate con la frase un po 'confusa, perdite di plusvalenze. Al contrario, gli utili del mercato azionario sono guadagni di capitale. Secondo la legge fiscale U. S., gli unici guadagni o perdite di capitale che possono influenzare la fattura fiscale sul reddito sono "realizzati" guadagni o perdite di capitale. Con riferimento alla detrazione delle perdite sul mercato azionario, una perdita di investimento in titoli diventa solo una perdita di capitale realizzata quando lo vendi. Se continui a trattenere il titolo perduto nel nuovo anno fiscale, cioè dopo il 31 dicembre, allora non può essere utilizzato per creare una detrazione fiscale.

Anche se la vendita di qualsiasi attività che possiedi può generare un guadagno o una perdita di capitale, per fini fiscali, le perdite di capitale realizzate vengono utilizzate per ridurre il conto fiscale se l'attività venduta è di proprietà per scopi di investimento. Fortunatamente, le scorte rientrano in questa definizione. È tuttavia degno di nota che un aumento di capitale imponibile può essere generato dalla vendita di qualsiasi bene, non solo per quelli utilizzati a fini di investimento. Ad esempio, se vendete una collezione di monete in perdita da quello che hai pagato, ciò non crea una perdita di capitale deducibile. Tuttavia, se vendete la raccolta per un profitto, l'utile è un reddito imponibile.

Determinazione delle perdite di capitale

Per calcolare per fini fiscali l'ammontare della perdita di capitale per ogni investimento di azioni è pari al numero di azioni vendute, il prezzo totale di vendita. Il prezzo di base del costo, che si riferisce al fatto che fornisce la base da cui si applichino eventuali guadagni o perdite successivi, delle azioni azioni è il totale del prezzo d'acquisto più le eventuali commissioni, quali le commissioni di intermediazione o le commissioni.

Il prezzo di base del costo deve essere modificato se durante il periodo in cui hai posseduto il titolo vi è stata una divisione di stock. In questo caso, è necessario regolare la base dei costi in accordo con la grandezza della divisione. Ad esempio, una divisione di azioni da 2 a 1 necessita di ridurre il costo del 50% per ciascuna azione.

Detrazione delle perdite di capitale

Per diminuire le perdite sul mercato azionario, è necessario compilare il modulo 8949 e il prospetto D. Le perdite di capitale investendo in azioni sono classificate come perdite di capitale a breve termine o perdite di capitale a lungo termine nello stesso modo in cui il capitale guadagna profitti. Le perdite di capitale a breve termine sono calcolate a fronte di eventuali plusvalenze di capitale a breve termine sulla Parte I del Form 8949 per arrivare alla plusvalenza netta a breve termine oa una perdita di capitale. Se non avrai avuto guadagni di capitale a breve termine dell'anno, allora la rete è un numero negativo pari al totale delle perdite di capitale a breve termine.

Nella parte II del modulo 8949, il tuo guadagno o la perdita di capitale netto a lungo termine viene calcolato sottraendo eventuali perdite di capitale a lungo termine da qualsiasi plusvalenza a lungo termine. Il passo successivo è quello di calcolare l'utile netto netto totale o la perdita derivante dal risultato della combinazione della plusvalenza o della perdita di capitale a breve termine e della plusvalenza o perdita di capitale a lungo termine. Questa cifra è iscritta nel modulo fiscale Schedule D. Ad esempio, se hai una perdita di capitale a breve termine netto di $ 2 000 e un guadagno di capitale a lungo termine netto di $ 3 000, allora sei solamente responsabile di pagare le imposte sulla rete netta di $ 1 000 guadagni di capitale.

Se la cifra netta totale tra plusvalenze e minusvalenze a breve e lungo termine è un numero negativo, che rappresenta una perdita totale di capitale complessiva, allora tale perdita può essere detratto da altri redditi imponibili dichiarati, fino all'importo massimo consentito da il Servizio Revenue Interno (IRS). A partire dal 2015, l'importo massimo che può essere dedotto dal tuo reddito totale è di $ 3 000 per chi ha il suo status di deposito fiscale sposato e presentato congiuntamente. Per chi è singolo o sposato, ma che sia depositato separatamente, la deduzione massima è di $ 1 500. Se la tua perdita di capitale netto è superiore all'ammontare massimo, puoi portarlo in avanti al prossimo anno fiscale. L'ammontare della perdita che non è stato detratto nell'anno precedente, oltre il limite, può essere applicato nei confronti degli utili di capitale e del reddito imponibile dell'anno successivo. Il resto di una perdita molto grande, ad esempio $ 20.000, potrebbe essere portato avanti agli anni fiscali successivi e applicato fino all'importo massimo deducibile ogni anno fino a quando la perdita totale non è calcolata nei calcoli dell'imposta sul reddito.

Un caso speciale: società in fallimento

Se hai un titolo che è diventato inutile perché la società è andata in bancarotta e viene liquidata, allora puoi prendere una perdita di capitale totale sul titolo. Tuttavia, l'IRS vuole sapere su quale base il valore dello stock è stato determinato come zero o inutile. Pertanto, dovresti mantenere una qualche documentazione del valore zero dello stock, nonché la documentazione di quando è diventato inutile. Fondamentalmente, è sufficiente qualunque documentazione che dimostri l'impossibilità di offrire un rendimento positivo. La documentazione accettabile mostra l'inesistenza della società, i certificati azionari annullati o la prova che l'azione non è più negoziata da nessuna parte. Alcune aziende che falliscono ti permettono di venderli indietro il loro magazzino per un centesimo. Ciò dimostra di non avere ulteriori partecipazioni in azienda e documentare ciò che è essenzialmente una perdita totale.

Considerazioni sul prelievo delle perdite di magazzino per le deduzioni fiscali

Sempre tentate di prendere le tue perdite di scorta deducibili dal reddito nel modo più efficiente delle imposte per ottenere il massimo beneficio fiscale. A tal fine, riflettere sulle implicazioni fiscali di varie perdite potresti essere in grado di detrarre.

Poiché le perdite di capitale a lungo termine sono calcolate con la stessa aliquota fiscale minore degli utili di capitale a lungo termine, si ottiene una deduzione netta maggiore per l'assunzione di perdite di capitale a breve termine. Pertanto, se si dispone di due investimenti azionari che mostrano perdite uguali pari a quelle di una società che possedete da diversi anni e di quelle che avete posseduto per meno di un anno, potrai scegliere di assumere entrambe le perdite se vuoi solo realizzare uno dei le perdite, la vendita di azioni che possedete per meno di un anno è più vantaggiosa in quanto la perdita di capitale è calcolata a più alto tasso di plusvalenza a breve termine.

È generalmente meglio intraprendere qualsiasi perdita di capitale nell'anno in cui si è ritenuti responsabili di imposta per guadagni a breve termine o un anno in cui si hanno zero aumenti di capitale perché ciò comporta un risparmio sulla tassa sul reddito normale Vota. Non provare a vendere un titolo proprio alla fine dell'anno per ottenere una detrazione fiscale, e poi acquistare subito nel nuovo anno. Se vendete un magazzino e poi lo riacquisti entro 60 giorni, l'IRS considera una "vendita di lavaggio" e la vendita non viene riconosciuta a fini fiscali.

La tua imposta sul reddito è importante. Se sei nella fascia fiscale del 10 o 15%, non sei responsabile di eventuali imposte sui guadagni di capitale. Pertanto, non dovete preoccuparvi di compensare tali utili ottenendo perdite di capitale. Indipendentemente dalle implicazioni fiscali, la linea di fondo sul fatto che si dovrebbe vendere un investimento azionario perdente e quindi realizzare la perdita dovrebbe essere determinato dal fatto che, dopo un'analisi approfondita, si prevede che il titolo torni alla redditività. Se credete ancora che il titolo in ultima analisi riceverà un profitto sostanziale per te, allora è probabilmente poco consapevole di venderlo solo per ottenere una detrazione fiscale. Tuttavia, se si determina la valutazione iniziale dello stock è stato semplicemente scambiato e non si aspetta che esso diventi mai un investimento redditizio, allora non c'è ragione di continuare a mantenere l'investimento quando si potrebbe andare avanti e prendere la perdita e utilizzarlo per ottenere una detrazione fiscale.