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La Società di Finanza Personale (PFS) e con il Revenue and Customs di Her Majesty (HMRC) hanno illustrato quando un'associazione di imposta sul valore aggiunto (IVA) può essere addebitata dai consulenti finanziari. I consiglieri finanziari possono addebitare ai propri clienti un'IVA solo su azioni specifiche per conto del consulente. Se, in qualsiasi momento durante l'interazione con il cliente, un consulente ha organizzato una vendita di prodotti tra un fornitore di prodotti e un cliente, la tassa del consulente è esente da IVA. Tuttavia, se un consulente finanziario sta fornendo consulenza finanziaria generale a un cliente, il servizio è imponibile. Qualsiasi intermediario agisce per conto del consulente finanziario in qualsiasi momento durante l'interazione del cliente rendere l'intera transazione non tassabile.

Esempio di applicazione di un'IVA

L'IVA può o non può essere applicata in situazioni molto simili. Ad esempio, una persona può avvicinarsi al suo consulente finanziario per discutere della pianificazione del pensionamento. A prima vista, poiché questo comprende un consiglio finanziario generale, il cliente sarebbe stato addebitato l'IVA. Tuttavia, dipende dall'interazione complessiva.

Il cliente può accettare di consentire al consigliere di fare una raccomandazione su come deve essere raggiunto l'uovo di pensione. Questo apre la porta al potenziale di un'IVA. Se il consulente non presenta raccomandazioni specifiche sul prodotto per quanto riguarda il modo in cui i finanziamenti per la pensione dovrebbero essere raggiunti, viene valutato l'IVA. D'altra parte, se il consulente valuta tutte le informazioni e poi ricerca e raccomanda i migliori prodotti finanziari a disposizione del cliente, l'interazione è esente da IVA. I consiglieri finanziari sono tenuti a raccomandare i migliori prodotti e servizi che rispettano lo standard di idoneità, indipendentemente dall'applicazione dell'IVA.