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I beneficiari di una fiducia pagano tipicamente le tasse sulle distribuzioni ricevute dal reddito della fiducia. Tuttavia, essi non sono soggetti a imposte sulle distribuzioni dal principale del trust. Quando una fiducia effettua una distribuzione, detrae il reddito distribuito sulla propria dichiarazione dei redditi e rilascia al beneficiario un modulo fiscale chiamato K-1. Il K-1 indica quanto la distribuzione del beneficiario sia il reddito di interessi rispetto al capitale e, quindi, quanto il beneficiario è tenuto a richiedere come reddito imponibile al momento della presentazione delle tasse.

Interesse Vs. Principali Distribuzioni

Quando un beneficiario della fiducia riceve una distribuzione dal saldo principale della fiducia, non dovrà pagare imposte su di essa, il motivo per cui il Servizio Revenue interno (IRS) assume che questi fondi erano già tassati prima di essere collocati nella fiducia. Una volta che il denaro viene inserito nella fiducia, l'interesse accumulato è imponibile come reddito, sia al beneficiario che alla fiducia stessa. La fiducia deve pagare le tasse su tutti i proventi di interesse che detiene e non distribuisce a fine anno. Gli interessi che la fiducia distribuisce sono imponibili al beneficiario che lo riceve.

Moduli fiscali

Le due forme fiscali più importanti per le trust sono il 1041 e il K-1. Il modulo 1041 è simile al modulo 1040. In questa forma, la fiducia detrae dal proprio reddito imponibile qualsiasi interesse che distribuisce ai beneficiari. Allo stesso tempo, la fiducia emette un K-1, che abbatte la distribuzione o quanto il denaro distribuito proveniva dal principale rispetto all'interesse. Il K-1 è la forma che consente al beneficiario di conoscere la sua passività fiscale dalle distribuzioni di trust.

Cosa succede se decidi di nominare la tua fiducia come beneficiario? - Leggere la designazione di una fiducia come beneficiario di pensione e pro / contro di denominare una fiducia come beneficiario.