Non è mai divertente perdere soldi sul mercato azionario, eccetto quando fai le tue imposte. Quelle perdite che hai raccolto nell'anno civile precedente nei vostri conti di distribuzione imponibili possono ora essere utilizzati per risparmiare qualche soldo. I commercianti esperti e gli investitori sanno che c'è una fodera in argento nelle loro aziende depresse, in quanto possono essere utilizzate per abbassare le loro fatture fiscali al di sotto di quello che dovrebbero altrimenti. Le regole per calcolare le plusvalenze e le perdite di capitale sono relativamente semplici. Una volta che hai capito le basi, saprai quando e come utilizzare queste strategie per ridurre al minimo il tuo conto fiscale.

Guadagni di capitale 101

La prima regola da ricordare è che devi solo preoccuparti delle plusvalenze e delle perdite di capitale che hai realizzato nei tuoi conti di investimento al dettaglio. I guadagni e le perdite nei tradizionali IRA di Roth o in qualsiasi altro tipo di piano o conto fiscale differiti non sono dichiarabili. Non è inoltre necessario segnalare guadagni o perdite su qualsiasi titolo fino a quando non vengono venduti. I guadagni sulle proprietà apprezzate che possiedi ancora non sono comunicabili fino a quando non li vendete, quando ti realizzi un guadagno o una perdita. Le plusvalenze e le perdite di capitale sono suddivise in due periodi di partecipazione. Gli utili e le perdite a breve termine si verificano quando si acquista e poi vende un'investimento entro un periodo di un anno e questo include il giorno in cui l'hai acquistata. Ad esempio, se hai acquistato un magazzino il 23 ottobre 2014, tu riceverai una plusvalenza o una perdita di capitale a breve termine se venderai quella azione il 23 ottobre del 2015. Se vendete il titolo più di un anno al giorno successivo che quando l'hai comprato, allora ti renderai conto di un guadagno o di una perdita a lungo termine. (Per ulteriori informazioni, vedere: Tasse sulle plusvalenze nel 2015 .)

Esiste un ordine specifico in cui vengono calcolati guadagni e / o perdite. Se si realizzano sia guadagni a lungo termine sia perdite a breve termine nello stesso anno, questo esempio mostra il processo da utilizzare per calcolare il guadagno o la perdita netta:

Esempio

i tuoi guadagni e le perdite totali dell'anno sono i seguenti:

$ 10.000 guadagni di capitale a breve termine dalla vendita di azioni

$ 12.000 perdite a breve termine dalla vendita di azioni

$ 15.000 guadagno di capitale a lungo termine dalla vendita di un fondo scambiato in borsa (ETF)

$ 5.000 perdita di capitale a lungo termine dalla vendita di immobili commerciali tradizionali trust di investimento (REIT)

Il primo passo è quello di ridurre ciascuno dei guadagni e delle perdite nei confronti dei propri tipi. Quindi il guadagno a breve termine di $ 10.000 viene neutralizzato contro la perdita a breve termine di $ 12.000. Questo ti lascia con una perdita netta a breve termine di $ 2 000. La tua perdita a lungo termine viene quindi neutralizzata contro il guadagno a lungo termine per darvi un guadagno a lungo termine netto di $ 10.000. La tua perdita netta a breve termine è ora hai ottenuto il tuo guadagno a lungo termine netto per darti una netta finale di $ 8.000 guadagni di capitale a lungo termine.Questo numero è l'importo che metterai nella riga inferiore del tuo Schedule D quando compila i tuoi moduli fiscali. . La raccolta di perdite fiscali

Conoscere come mettere in rete i tuoi guadagni e le perdite è solo il primo passo verso essere una tassa - investitore efficiente. Se arrivi il mese di novembre e stai tenendo alcuni titoli nel tuo conto al dettaglio che sono diminuiti dal loro acquisto, puoi utilizzare questo come un'opportunità per realizzare alcune perdite di capitale che potete utilizzare in rete contro i tuoi guadagni o altri redditi ordinari. Questo è facilmente realizzato semplicemente vendendo le aziende perdenti e poi acquistandole indietro. L'unica clausola è la regola di vendita del lavaggio imposto dall'Internal Revenue Service (IRS) su questo tipo di strategia di buyback. Questa regola dice che gli investitori devono consentire di trascorrere almeno 30 giorni di calendario prima che possano acquistare ciò che hanno venduto, altrimenti la perdita sarà disattesa. Questo perché l'IRS non vuole rendere troppo facile per le persone di realizzare perdite di capitale. Se gli investitori potessero vendere e poi acquistare indietro, allora tutti potrebbero farlo assolutamente ogni singola volta che le proprie aziende si immergono sotto il valore dell'acquisto e creano milioni di transazioni aggiuntive, e una fortuna imprecisa nelle perdite realizzate che potrebbero essere nettate contro guadagni e altri redditi.

L'attesa di 30 giorni introduce un elemento di rischio di mercato che rende gli investitori pensati due volte prima di provare questa strategia. Se l'azione o l'altra garanzia aumenta sostanzialmente nel prezzo dopo che è stata venduta, l'investitore avrà sparato al piede perdendo il guadagno. Pertanto, questa strategia è generalmente appropriata solo se il valore corrente dell'azienda è notevolmente inferiore al prezzo di acquisto e non rischia di aumentare il valore durante il periodo di attesa. Il periodo di attesa di 30 giorni significa anche che non è possibile acquistarli nuovamente dopo l'ultimo giorno lavorativo di dicembre quando i mercati sono aperti se si desidera realizzare la tua perdita per quest'anno. Contare indietro 31 giorni da quel giorno e questo è l'ultimo giorno in cui puoi vendere le tue aziende e segnalare la perdita realizzata quando file la prossima primavera.

) La regola di vendita dei lavaggi può essere legalmente elusa mediante l'acquisto di un titolo o di una protezione diversa da quella venduta. Ciò elimina il periodo di attesa, poiché tale regola impone che vale solo per la vendita e il riacquisto di partecipazioni "sostanzialmente identiche". E l'acquisto di qualcos'altro può essere comunque una buona idea. Se hai acquistato un magazzino di una società e capita anche di essere rialzista sul settore dell'economia di questa società, allora puoi essere saggio a tenere e acquistare un ETF che investe in un indice di settore largo. Ad esempio, se acquisti azioni in una società farmaceutica e calo di prezzo per un motivo specifico per un'azienda, potresti scaricare il titolo all'ultimo giorno di negoziazione dell'anno e utilizzare i proventi per acquistare un ETF che detiene tutti i le scorte in uno degli indici farmaceutici o sanitari.In questo modo non hai solo realizzato una perdita preziosa, ma anche diversificato il tuo portafoglio. Carriere di perdita

Se le perdite nette nei tuoi conti d'imposta imponibili superano i guadagni netti dell'anno, non avrai alcun reddito redatto dalle vendite di sicurezza. Puoi quindi annullare fino a $ 3 000 di perdite nette contro altre forme di reddito, come salari o dividendi imponibili e gli interessi per l'anno. Qualsiasi perdita realizzata netta superiore a tale importo deve essere riportata all'anno successivo. Se hai una grande perdita netta, ad esempio $ 20.000, allora ti occorrerà sette anni per detrarre tutto contro altre forme di reddito (una perdita di $ 3 000 ogni anno per 6 anni e una perdita di $ 2 000 nel settimo anno). Tuttavia, se dovesse realizzare un guadagno di $ 8.000 tre anni dopo aver realizzato la tua perdita, allora sarai in grado di annullare quell'ammontare di perdita contro questo guadagno, senza lasciare alcun reddito imponibile per quel guadagno per quell'anno.

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Esempio Perdita di capitale di $ 20.000 nel 2012 - nessun guadagno contro cui effettuare l'annullamento nell'anno realizzato - deve (per ulteriori informazioni, vedere: Raccolta di perdite fiscali: ridurre perdite d'investimento dedurre contro il reddito ordinario.

2013 - perdita di $ 3 000

2014 - perdita di $ 3 000

2015 - $ 8 000 guadagni

Gli 8.000 dollari della perdita non dichiarata restante possono essere compensati contro questo guadagno per l'anno l'ammontare complessivo delle perdite dichiarate a $ 17.000. I restanti $ 3.000 possono essere detratti contro guadagni o reddito ordinario per il ritorno del 2016.

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La linea inferiore Gli investitori sofisticati che conoscono le regole possono trasformare i loro perdenti in risparmi fiscali. (Per ulteriori informazioni, vedere: Che cosa determina il tuo costo base? Utilizzando le regole e le strategie descritte qui, puoi abbassare il tuo conto fiscale e forse diversificare il tuo portafoglio in alcuni casi. Per ulteriori informazioni su come è possibile detrarre le perdite provenienti dalle scorte, scaricare le istruzioni per la pianificazione D sul sito web IRS a www. irs. o consultare il proprio consulente finanziario. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Quando dovrei compilare un modulo IRS Form Schedule?

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