Tutti speriamo che i nostri investimenti producano rendimenti redditizi. E mentre si possono ottenere risultati garantiti su alcuni investimenti come certificato di depositi e fondi del mercato monetario, questi investimenti di solito rendono un rendimento minore potenziale rispetto agli investimenti ad alto rischio. In quanto tale, si potrebbero preferire alcuni investimenti più rischiosi, ma l'opportunità di maggiori rendimenti è dotata del più alto potenziale di perdite. Nei conti regolari in cui le imposte non sono differite, le perdite sugli investimenti possono essere incluse nel rendimento fiscale. (vedere Vendere perdite di valore per un vantaggio fiscale ) Tuttavia, le perdite su investimenti in IRA possono essere richieste solo se sono soddisfatti determinati requisiti.

Prelievo di saldi di reclamo perdite
Per richiedere una perdita sugli investimenti IRA, è necessario ritirare l'intero equilibrio da tutti i tuoi IRA dello stesso tipo. Per esempio, se la perdita si è verificata in un Tradizionale, SEP o SIMPLE IRA, è necessario ritirare i saldi da tutti IRA tradizionali, SEP e SIMPLE (di seguito definiti collettivamente come IRA tradizionali). Se la perdita si è verificata in un Roth IRA, è necessario ritirare i saldi da tutti i tuoi Roth IRA per includere la perdita sul tuo ritorno di imposta

Le perdite IRA tradizionali

Le perdite tradizionali dell'IRA possono essere detratte solo se il saldo totale che prelevi è inferiore agli importi dopo le imposte (importi di base) nei tuoi IRA tradizionali. La tua base IRA è attribuita a contributi non deducibili e rollover di importi dopo le imposte da piani qualificati, 403 (b) conti e piani di 457 (b). Devi depositare il modulo IRS 8606 per determinare la base degli importi che ti ritiri dalle IRA tradizionali. Il modulo 8606 serve anche a indicare all'IRS quale parte del tuo recesso è attribuita a importi dopo le imposte e l'ammontare che può essere richiesto come una perdita sul tuo dichiarazione dei redditi. Il modulo 8606 e le istruzioni di accompagnamento sono disponibili sul sito www. irs. gov.
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Esempio 1

All'inizio del 2013, l'equilibrio tradizionale IRA di Tim's aggregato è di $ 20.000, di cui $ 15.000 è attribuito agli importi dopo le imposte. Entro il 31 dicembre 2013 gli investimenti in IRA Tradizionali di Tim hanno perso $ 8.000, lasciando il saldo a $ 12.000. Tale importo è inferiore all'importo di base di $ 15.000, pertanto Tim può essere idoneo a richiedere una perdita se ritira il suo equilibrio tradizionale IRA. La sua deduzione sarebbe la differenza tra il saldo ritirato ($ 12.000) e la sua base. Ecco come viene determinata la deduzione: $ 20.000 (5 gennaio Bilancio tradizionali IRA) - $ 8.000 (perdite durante l'anno) = $ 12.000 (31 dicembre bilancio tradizionale IRA) $ 15.000 Roth IRA perdite

Le stesse regole valgono per gli IRA di Roth: la richiesta di perdite di Roth IRA sul tuo dichiarazione dei redditi è: - $ 12.000 (saldo al 31 dicembre) = $ 3.000 (Deduzione per perdite tradizionali IRA) consentito solo se il totale dei tuoi saldi Roth IRA viene ritirato e l'importo ritirato è inferiore alla base dei tuoi Roth IRAs.
Esempio 2

All'inizio del 2013, i saldi di Tim's Roth IRA sono $ 10.000, $ 6.000 attribuiti agli utili e $ 4.000 sono attribuiti ai contributi. Poiché i contributi di Roth IRA sono non deducibili, tutti i contributi sono considerati importi dopo le imposte (importi di base). Durante il 2013, gli investimenti di Tim's Roth IRA hanno perso $ 2 000, lasciando il saldo a $ 8 000. Tale importo è più che l'importo di base di $ 4 000; se Tim ritirerà l'intero equilibrio di Roth IRA, non sarà in grado di includere le perdite sul rendiconto fiscale: $ 10.000 (saldo 5 gennaio Roth IRA) - $ 2 000 (perdite) = $ 8.000 (31 dicembre $ 4 000 (importo di base) - $ 8.000 (saldo al 31 dicembre) = $ 4 000 Richiedere la perdita

I contribuenti possono richiedere la perdita come detrazione differita dettagliata, del limite di reddito lordo rettificato che si applica a determinate detrazioni distinte dettagliate nell'allegato A, modulo 1040. Tali perdite vengono aggiunte al reddito imponibile per calcolare l'imposta minima alternativa.
Conclusione

Assicurarsi di consultare il tuo consulente finanziario e il professionista fiscale prima di decidere di ritirare i saldi IRA, specialmente se il solo scopo di effettuare il ritiro è quello di richiedere perdite sul rendimento fiscale. Il tuo professionista fiscale sarà in grado di determinare se hai diritto a richiedere la perdita. E il tuo consulente finanziario dovrebbe essere in grado di aiutarti a determinare se ha senso finanziario ritirare tutti i saldi IRA. Lui o lei dovrebbe anche analizzare le tue possibilità di recuperare le perdite nel tuo IRA mentre continui a godere di una crescita fiscale differita o priva di imposta (nel caso di Roth IRAs).