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A seconda dello stato in cui vivi, il tuo IRA può essere guarnito da un certo numero di creditori. A differenza dei piani 401 (k) o di altri veicoli qualificati di risparmio pensionistico, IRA tradizionali o Roth non sono coperti da ERISA. Mentre i piani di pensionamento sponsorizzati dal datore di lavoro sono al 100% protetti dai creditori, i singoli account IRA non vengono concessi la stessa protezione.

Esenzione federale

A parte un'esenzione parziale per il fallimento, non esistono esenzioni mandate federalmente dal garnishment di IRA. Pertanto, il risparmio di pensione può essere guarnito per soddisfare qualsiasi debito federale. Il debito federale più comune che può essere soddisfatto dal sequestro dei fondi IRA è indietro tasse dovute all'IRS.

Esenzione fallimentare

C'è qualche protezione federale per il tuo IRA se dichiarate il fallimento. Tuttavia, una protezione illimitata incoraggia coloro che sono in pericolo di fallimento per mettere tutti i loro soldi in un'IRA per evitare di pagare i creditori. Per prevenire questo abuso, la legge sulla prevenzione e la tutela dei consumatori del 2005 del fallimento limita l'esenzione dell'IRA a $ 1 milione, che è ancora una somma ordinata.

Gli stati possono scegliere di aderire al sistema federale di esenzione o creare proprie, perciò esenzioni specifiche per il garnishment di IRA possono variare ampiamente da uno Stato. Oltre all'IRS o ad altri creditori federali, gli stati possono limitare tutti i creditori a tutti i fondi IRA. In alcuni stati, come New York e New Jersey, IRA sono totalmente esenti da qualsiasi guar- scimento non federale.

In molti altri stati, IRA sono esenti in determinate condizioni. Un requisito comune è che l'esenzione si applica solo ai fondi depositati oltre 120 giorni prima della dichiarazione fallimentare. Un'altra esenzione si applica all'importo del tuo IRA ritenuto necessario per sostenerti, il tuo coniuge ei tuoi familiari. Alcuni stati impongono un limite a tale importo, mentre altri non lo fanno. Nella maggior parte degli Stati non esiste una protezione anche per i fondi IRA se il proprietario del conto deve danaro in relazione ad una sentenza relativa al debito delle relazioni interne.

Debiti per i rapporti con i cittadini

Ci sono un numero di debiti di rapporti interni che possono provocare il garnishment IRA a seconda del tuo stato. Il supporto infantile è una delle cause più comuni della sequestro IRA ammissibile. In molti stati, tra cui Kentucky, Colorado e Louisiana, i fondi IRA non vengono forniti da giudizi giudiziari in relazione al sostentamento o alla manutenzione scaduti.

In altri stati, l'IRA può anche essere guarnito per soddisfare altri tipi di giudizi di relazione interna. Oltre agli arretrati di sostegno per i bambini, Kentucky, Louisiana e Rhode Island permettono anche il garnishment di soddisfare i requisiti di alimenti. Wisconsin consente la sequestro dei fondi IRA per adempiere agli ordini del tribunale relativi all'annullamento del matrimonio o al divorzio.

Esenzione per la penalità di ritiro anticipato

Tutte le distribuzioni prelevate dall'IRA prima di raggiungere l'età 59 1/2 sono generalmente soggette a una penalità del 10%. Purtroppo, questo vale anche per qualsiasi importo ritirato per soddisfare i creditori prima di raggiungere l'età di pensionamento. Tuttavia, se il tuo IRA è guarnito per soddisfare un debito per l'IRS, la pena viene rinunciata.