Quando si lascia un lavoro, devi decidere cosa fare con il tuo 401 (k). Le vostre scelte: lasciate dove è (questo ha senso se ti piace le opzioni di investimento offerte dal piano), riconsideralo ad un piano pensionistico qualificato in un nuovo datore di lavoro ( se hai un nuovo lavoro < e il nuovo datore di lavoro accetta i rollover e ti piacciono le opzioni di investimento nel nuovo piano), oppure riconsideralo al tuo IRA (se vuoi un controllo massimo sulle opzioni di investimento). Prima decidi cosa vuoi fare. Quindi, se si desidera trasferire fondi dal tuo 401 (k) a un piano qualificato di un nuovo datore di lavoro o alla tua IRA, hai due opzioni su come realizzare questo. Ogni opzione ha i suoi pro ei contro e alcune rughe da considerare. - <->

Rollover diretto

Se il tuo piano di pensione sta facendo una distribuzione, chiedere al fiduciario del piano di effettuare il pagamento ad un altro piano di pensionamento qualificato o IRA, che è un rollover diretto. Di solito dovete compilare alcuni documenti che verifichino che si desidera che il gestore del piano o il trustee (la persona responsabile del piano) effettui questo trasferimento. Puoi ricomprendere tutta o solo una parte dei fondi idonei alla distribuzione.

Pro.

• Di solito, le distribuzioni da un piano pensionistico qualificato sono soggette ad una tassa di ritenuta automatica del 20%, ma un rollover diretto evita la ritenuta. Anche se il piano ti invia un assegno, a patto che sia pagabile al nuovo piano o all'IRA, viene considerato come un rollover diretto e non c'è alcuna ritenuta. Cons.

• Potrebbe essere necessario il tempo per il fiduciario di elaborare i documenti e inviare i fondi al nuovo piano.

  Considerazione speciale per le azioni aziendali:

Se il tuo conto comprende azioni di datore di lavoro, un rollover che include lo stock non può essere una buona mossa; un rollover parziale potrebbe essere migliore. Ecco perché: lo stock ha un'incremento netto non realizzato (NUA), che è la differenza tra il costo originale e il suo attuale fair value di mercato. Se riattivate l'azione, si perde il potenziale beneficio fiscale della conversione del reddito ordinario in guadagni di capitale preferenzialmente tassati. Con un rollover, l'eventuale distribuzione derivante dallo stock sarà tassata come reddito ordinario. Al contrario, se prendi una distribuzione corrente dello stock (chiamata una distribuzione in natura), pagherai un reddito ordinario (e una penalità del 10% se è sotto i 59 anni) sul costo originale per voi del titolo, ma posizionatevi per trattamento fiscale favorevole in seguito. La NUA, oltre ad ogni apprezzamento futuro, verrà tassato come guadagni in conto capitale quando vendete la scorta. rollover di 60 giorni

È possibile effettuare un rollover deposizionando i fondi ricevuti come distribuzione dal tuo 401 (k) in un altro piano di pensionamento qualificato o IRA. Il rollover può essere completato mediante l'approvazione di un controllo che è stato effettuato a voi dal 401 (k) oppure depositando i fondi sul tuo conto (non IRA) e poi scrivendo su un assegno di tale conto pagabile al nuovo piano o IRA.Hai 60 giorni dalla data di ricezione della distribuzione per completare il rollover.

Pro.

• Hai il controllo sui fondi a breve termine e puoi utilizzarli prima di completare il tuo rollover. Ad esempio, se hai bisogno di fondi per uno scopo specifico (ad esempio, pagando la fattura fiscale per l'anno), puoi utilizzare la distribuzione e non comporterà alcuna tassa sul reddito finché si avrà altri fondi per completare il rollover entro il periodo di 60 giorni. Cons.

• La distribuzione è soggetta all'imposta di ritenuta automatica del 20%. Se prendi una distribuzione e poi decidi di fare un rollover completo, devi compilare l'importo del 20% da tua tasca per completare il rollover; ti recupererai l'importo quando file la tua dichiarazione dei redditi. Ad esempio, dite di avere $ 50.000 nel tuo 401 (k) e vuoi prendere una distribuzione completa. Il piano ti invierà $ 40 000 ($ 50, 000 - 20% di $ 50, 000). Per fare un rollover completo in modo che non dovrai pagare alcuna imposta corrente sulla distribuzione, dovrai utilizzare i $ 40.000 che hai ricevuto più $ 10.000 del tuo denaro per completare il rollover. Quando file il tuo ritorno, il $ 10.000 restante è un credito d'imposta che puoi ricevere come rimborso. Un altro inconveniente è che è troppo facile perdere la scadenza di rollover di 60 giorni, nonostante le buone intenzioni. Se lo fai e non riesci a ottenere un'estensione dall'IRS, dovrai pagare un'imposta sul reddito sulla distribuzione. Inoltre, se sei al di sotto dei 59 anni, dovrai pagare una penalità di distribuzione anticipata del 10% a meno che tu non dimostri di aver utilizzato i fondi per uno scopo che è esente dalla penalità (ad esempio, sei disabilitato). Nota : se la distribuzione comprende i contributi successivi all'imposta effettuata su un conto specificato (una caratteristica Roth IRA simile che i datori di lavoro aggiunge a 401 (k) s), solo le entrate di questi contributi sono soggette a pena se non completate un rollover in tempo. Trasferimento ad un Roth IRA

Gli IRA di Roth consentono di creare fondi che saranno privi di imposta in futuro. È possibile trasferire alcuni o tutti i tuoi 401 (k) in un Roth IRA. Tuttavia, questo rollover non eviterà la tassa corrente. Sarai attualmente tassato sulla porzione che entrerà in un Roth IRA. È considerata una conversione di Roth IRA (allo stesso modo come se avessi convertito un IRA tradizionale ad un Roth IRA).

) La linea inferiore Se il valore del tuo account 401 (k) è inferiore a $ 1, 000, il trustee (per ulteriori informazioni, vedere

5 segreti che non sapevi di Roth IRAs. può decidere di erogare i fondi, indipendentemente dalle tue preferenze; i fondi saranno soggetti alla tassa di ritenuta del 20%. Se il valore è compreso tra $ 1 000 e $ 5 000, il fiduciario può depositare il denaro in un'IRA sotto il tuo nome, a meno che tu non scegli la distribuzione. Per gli account più grandi, è a te di prendere una decisione. In caso di dubbi, consultare un consulente finanziario.

Per ulteriori letture, vedere

Utilizzo dei fondi basati sull'età nel tuo 401 (k) e Ho misurato il mio 401 (k)! Ora che cosa?