Un piano di risarcimento differito trattiene una parte della retribuzione di un dipendente fino a una data specificata, di solito la pensione. La somma forfettaria dovuta ad un dipendente in questo tipo di piano viene pagata a tale data. Esempi di piani di risarcimento differiti includono le pensioni, i piani di pensione e le opzioni per i dipendenti.

I piani di risarcimento differiti possono essere qualificati o non qualificati. Un piano di risarcimento qualificato è conforme alla legge sull'assicurazione del reddito da lavoro dipendente (ERISA). I piani di qualificazione comprendono 401 (k) s, 403 (b) s e 501 (c) (3) s.

Un piano di compensazione non qualificante è un accordo scritto tra un datore di lavoro e un dipendente in cui una parte della retribuzione del lavoratore viene trattenuta dalla società, investita, e poi data al dipendente ad un certo punto del futuro . I vantaggi di un piano di risarcimento differito includono il risparmio fiscale, la realizzazione di plusvalenze e distribuzione delle prerogative.

Benefici fiscali

Un piano di risarcimento differito riduce il reddito nel corso dell'anno che una persona mette i soldi nel piano e consente che il denaro cresca senza che l'imposta annuale venga valutata sui guadagni investiti. Nel caso del 401 (k), il più comune piano di risarcimento differito, i contributi sono detratti dalla retribuzione del dipendente prima della tassazione e sono limitati ad un contributo annuale massimo pretax, pari a $ 18.000 a partire dal 2017.

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Questi piani differiti richiedono solo il pagamento dell'imposta quando il partecipante effettivamente riceve il denaro. Ciò significa che nel caso di un 401 (k), i partecipanti possono prelevare fondi senza sanzioni dopo l'età di 55 anni. Mentre le imposte devono essere pagate sui fondi ritirati, questi piani danno il beneficio del differimento fiscale, vale a dire i prelievi sono fatti durante un periodo in cui i partecipanti sono in una fascia di imposta sul reddito comparativamente più bassa.

Questi tipi di piani riducono anche l'onere fiscale corrente sui dipendenti. Quando una persona contribuisce a un piano di risarcimento differito, l'importo contribuito nel corso dell'anno riduce il reddito imponibile per tale anno, riducendo quindi le imposte totali pagate. Quindi, quando i fondi vengono ritirati, i risparmi vengono realizzati attraverso la diffusione della tassa di imposta sul pensione e la tassa fiscale nell'anno in cui i soldi sono stati guadagnati.

Margine di capitale

Il compenso differito, offerto come un conto di investimento o un'opzione di stock, ha il potenziale di aumentare i guadagni di capitale nel tempo. Piuttosto che ricevere semplicemente l'importo inizialmente differito, un piano 401 (k) e altri piani di rimborso differito possono aumentare di valore prima del pensionamento. D'altra parte, i piani di risarcimento differito possono anche diminuire di valore e devono essere monitorati da vicino.

Mentre gli investimenti non sono gestiti attivamente dai partecipanti, le persone hanno il controllo su come vengono investiti i loro conti di compensazione differita, scegliendo da opzioni preselezionate da un datore di lavoro.Un piano tipico comprende un'ampia gamma di opzioni, dai fondi di valore più stabili e certificati di deposito (CD), ai fondi obbligazionari e fondi azionari più aggressivi. È possibile creare un portafoglio diversificato da vari fondi, selezionare un semplice target-date o un fondo di rischio target o contare su consulenze di investimento specifiche.

Distribuzioni Preretirement

Alcuni piani di compensazione differiti consentono alle persone di pianificare le distribuzioni in base a una data specifica, nota anche come distribuzione in servizio. Questa flessibilità aggiunta è uno dei maggiori vantaggi di un piano di risarcimento differito. Offre un modo vantaggioso per il risparmio fiscale per salvare l'istruzione di un bambino, una nuova casa o altri obiettivi a lungo termine.

È possibile prelevare fondi presto dalla maggior parte dei piani di risarcimento differito per eventi specifici di vita come l'acquisto di una nuova casa. Questi ritiri sono trattati come fiscali e non sono soggetti a penali di recesso anticipate.

Le distribuzioni in servizio possono anche aiutare le persone a mitigare parzialmente il rischio di inadempimento di obbligazioni. Alcuni piani di risarcimento differiti sono completamente gestiti dai datori di lavoro o hanno grandi quote di azioni sociali nei piani. Se le persone non sono comode lasciando indennità differite nelle mani dei loro datori di lavoro, le distribuzioni preretirement consentono loro di proteggere il loro denaro speso sulla necessità attuale piuttosto che aspettare fino alla pensione.