Mentre i piani di compensazione differita non qualificati (NQDC) consentono di salvare un importo illimitato per la pensione, hanno anche gravi inconvenienti. Oltre a richiedere che la distribuzione del reddito sia prevista in anticipo, i piani di risarcimento differiti non consentono l'accesso anticipato al tuo account in nessuna circostanza, anche se avete bisogno di tali fondi per un'emergenza.

Sconto e risparmio illimitato

Il Servizio Revenue Interno (IRS) impone restrizioni rigorose sulla quantità di denaro che contribuisci ad un piano di risparmio qualificato. I piani di compensazione differiti non hanno limiti imposti da IRS. Anche se i datori di lavoro possono specificare un limite di contribuzione basato sulla compensazione, non esiste una restrizione contributiva mandata federalmente. Se sei un dipendente altamente compensato, puoi massimizzare i contributi al tuo 401 (k) e continuare a costruire il tuo risparmio di pensione attraverso un piano NQDC senza restrizioni.

La capacità di rinviare qualsiasi compensazione riduce anche il reddito imponibile annuo. Ciò può, a sua volta, mettere in una fascia di imposta più bassa, riducendo ulteriormente la vostra imposta fiscale ogni anno. Tuttavia, la compensazione differita è ancora soggetta alle imposte FICA e FUTA nell'anno in cui viene guadagnato.

Nessuna restrizione ERISA

Poiché i piani NQDC non sono coperti dalla legge sul reddito da lavoro dipendente (ERISA), essi offrono una maggiore flessibilità per i datori di lavoro e per i dipendenti. A differenza dei piani ERISA, i datori di lavoro possono scegliere di offrire piani di NQDC solo ai dipendenti chiave che hanno più probabilità di usarli e di beneficiarne. Ciò riduce notevolmente i costi amministrativi e operativi sostenuti dal piano.

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Opzioni di investimento

Molti piani NQDC offrono opzioni di investimento simili a piani 401 (k), come i fondi comuni e le opzioni su azioni. I piani NQDC non sono solo i conti di deposito per i rulli ad alta velocità. Invece, ti permettono di coltivare la tua ricchezza nel tempo. Tuttavia, puoi investire su una scala più ampia perché i tuoi contributi sono illimitati, aumentando il potenziale per guadagni più grandi.

Pianificazione rigorosa di distribuzione

A differenza di un 401 (k), devi pianificare in anticipo le distribuzioni da un piano NQDC. Anziché essere in grado di ritirare fondi a volontà dopo la pensione, devi scegliere una data di distribuzione in un momento in futuro. Devi effettuare distribuzioni alla data indicata, indipendentemente dal fatto che hai bisogno dei fondi o del modo in cui il mercato sta facendo. Ciò significa che il tuo reddito imponibile per l'anno è aumentato e il timing della distribuzione può significare che le attività del portafoglio di investimenti vengono liquidate in perdita.

Puoi rinviare le distribuzioni, ma devi annunciare un anno di anticipo e la distribuzione debba essere differita da almeno altri cinque anni.

Nessuna provvigione anticipata

Anche se è scoraggiata, i dipendenti che contribuiscono a 401 (k) o ad altri piani qualificati sono legalmente autorizzati a prelevare fondi in qualsiasi momento. Mentre le distribuzioni prese prima di una determinata età potrebbero incorrere in sanzioni fiscali, non vi è nulla che vi impedisca di accedere ai fondi in caso di emergenza. Inoltre, la maggior parte dei piani prevede un numero di prelievi prelievi privi di penalità se si può dimostrare difficoltà finanziarie.

NQDC piani, al contrario, non hanno tali disposizioni. È necessario ritirare i fondi in base al programma delle distribuzioni e non prima. I fondi che hanno contribuito a un piano NQDC non sono accessibili prima della data di distribuzione indicata, anche se si dispone di una necessità finanziaria di emergenza che non è possibile soddisfare con altri mezzi.

Nessuna protezione ERISA

Poiché i piani NQDC non sono coperti da ERISA, non sono concessi le stesse protezioni dei creditori rispetto agli altri piani di pensionamento. Infatti, come partecipante al piano, non si possiede in realtà alcun conto di qualsiasi tipo, in quanto il tuo datore di lavoro riduce semplicemente la compensazione per l'importo del differimento piuttosto che depositare fondi su un conto detenuto presso un'istituzione finanziaria. L'ammontare del deferral dei dipendenti rappresenta una passività sul bilancio del datore di lavoro, essenzialmente rendendo il piano NQDC un prestito non garantito tra il dipendente del prestito e il datore di lavoro di prestito.

Se hai contribuito a un piano NQDC non finanziato (che è il tipo più comune), devi contare sulla promessa del datore di lavoro di pagare in futuro in base al programma di distribuzione. Se il datore di lavoro è in difficoltà e deve pagare i debiti, i fondi che potrebbero essere stati utilizzati per pagare le distribuzioni dei dipendenti possono essere richiesti dai creditori. I piani NQDC finanziati offrono maggiore protezione ai contributi dei dipendenti, ma i differiti sono generalmente imponibili nell'anno in cui sono stati guadagnati, annullando il beneficio fiscale che i piani non finanziati forniscono.