Oltre ai vantaggi come un 401 (k), l'assicurazione sanitaria e la vacanza, molte aziende offrono incentivi sulle scorte come parte del loro pacchetto di prestazioni. Tipicamente, questi incentivi hanno la forma di un piano di acquisto di azioni azionari dipendenti (ESPP) o di un piano di possesso azionario (ESOP) di dipendenti. Entrambe le opzioni funzionano in modo diverso, ma il loro scopo è lo stesso: offrire ai dipendenti l'opportunità di investire in azioni aziendali e di condividere i profitti della società. (Per ulteriori informazioni, consultare il tutorial: Stock Options Employee (ESO)).

Mentre l'investimento nel titolo del tuo datore di lavoro offre alcuni vantaggi in termini di risparmio e rendimenti potenziali, non è una strategia da utilizzare senza comprendere cosa comporta. Ecco le cose più importanti da sapere sul possesso di azioni del portafoglio della tua azienda.

Come funzionano i piani di stock aziendali

I piani di acquisto di azioni dipendenti

I piani di stock aziendali non sono tutti uguali e il modo in cui ogni opzione funziona può influenzare la tua strategia di investimento. Con un piano di acquisto di azioni azionari dipendenti, i dipendenti hanno la possibilità di acquistare azioni di azioni proprie a un prezzo scontato. I contributi al piano vengono effettuati mediante detrazioni del personale e il dipendente determina la percentuale della loro retribuzione che vogliono contribuire. A seconda del datore di lavoro, può essere possibile registrare fino al 15% del reddito successivo. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Introduzione ai piani d'acquisto di azioni dipendenti .)

Gli ESPP hanno un periodo di offerta durante il quale i contributi dei dipendenti sono permessi. Il datore di lavoro utilizza quindi tali fondi per acquistare azioni di azioni aziendali a un prezzo scontato da una specifica data di acquisto. Lo sconto viene applicato al fair value di mercato del titolo e l'importo varia in base alla struttura del piano. Come un ulteriore vantaggio, alcuni datori di lavoro offrono contributi corrispondenti al piano per consentire ai dipendenti di costruire più rapidamente il proprio portafoglio azionario.E

mployee Piani di possesso azionario I piani di possesso delle azioni dei dipendenti offrono un modo pratico per i lavoratori a possedere il proprio magazzino. Con questo tipo di piano, l'azienda acquista azioni per vostro conto, ma non paga niente per questo beneficio. Poiché non vi è alcun costo, lo stock viene considerato come parte del pacchetto di compensazione. In termini di struttura, un ESOP è simile a un piano di ripartizione dei profitti. Oltre a come vengono acquisite le azioni, la differenza primaria tra ESPP e ESOP è come i benefici per i titoli sono accessibili dai dipendenti. Con un ESPP, è possibile vendere azioni del titolo in qualsiasi momento per sfruttare un profitto o per ridurre al minimo le perdite. Con un ESOP, le azioni sono detenute fino a che non si pensione o lasciare l'azienda, quando il datore di lavoro li acquista indietro e distribuisce i guadagni.

Pro e contro di investire in azioni aziendali

Pros

Meno commissioni -

• Acquisto di magazzino tramite un mediatore comporta solitamente il pagamento di commissioni costose.Con un ESPP o un ESOP, l'azienda effettua l'acquisto per te, consentendo di evitare la spesa aggiuntiva. Investimento semplificato -
• La scelta degli investimenti può richiedere molto tempo, e se non hai tempo per studiare il mercato, potresti finire per scegliere un dud. I piani di stock aziendali prendono le ipotesi di prendere decisioni di acquisto. Potenziale di profitto -
• Il valore del piano di magazzino della tua azienda è legato al successo del tuo datore di lavoro. Se si lavora per una società consolidata con un lungo record di redditività, allora essere in grado di acquistare il proprio magazzino a uno sconto o di essere assegnati azioni attraverso un ESOP potrebbe produrre rendimenti maggiori rispetto all'acquisto di azioni tramite un broker. Cons

Mancanza di diversificazione -

• La diversificazione è una componente importante di qualsiasi strategia di investimento. L'investimento troppo pesante in azioni aziendali potrebbe lasciare vulnerabili a perdite più elevate se il titolo non è più performante. Idealmente, non si desidera che le azioni aziendali rappresentino più del 10% -15% del portafoglio totale. Maggiore rischio -
• L'investimento in magazzino aziendale potrebbe finire per essere un lavaggio totale se la società va sotto. In questo scenario, sarebbe difficile, se non impossibile, recuperare qualsiasi denaro investito se le azioni del piano sono rese inutili. Tassazione dei piani di stock aziendali

Un compenso finale per i dipendenti è il trattamento fiscale dei piani di stock aziendali. Quando si vendono azioni di azioni acquistate tramite un ESPP, lo sconto iniziale ricevuto è trattato come reddito ordinario e soggetto alla normale imposta sul reddito. Eventuali utili sarebbero soggetti all'imposta sulle plusvalenze.

Che sembra abbastanza semplice, ma ci sono fattori aggiuntivi che determinano quanto il prezzo di vendita di un titolo è trattato come reddito e quanto viene trattato come profitto. Se vendete l'azione, almeno due anni dopo la data dell'offerta e un anno dopo la data di acquisto, è considerata una disposizione qualificata, il che significa che il tasso di plusvalenza a lungo termine si applicherebbe. Se non soddisfate entrambi i requisiti, la vendita viene classificata come una disposizione di squalifica e i guadagni sarebbero soggetti al più alto tasso a breve termine.

Con un ESOP, le imposte vengono versate sulle distribuzioni una volta che l'azienda riacquista azioni dal dipendente. Se il denaro viene spostato in un IRA tradizionale o in un altro piano pensionistico qualificato, non dovrà essere imposto alcun dazio fino a quando non inizierai i prelievi dal piano. Le distribuzioni sarebbero tassate come reddito ordinario. Una penalità di ritiro anticipato del 10% si applica alle distribuzioni fatte prima dell'età di 59 anni e mezzo. La linea inferiore I piani di stock aziendali possono essere uno strumento utile per crescere la ricchezza, ma solo se i dipendenti li utilizzano saggiamente. Essere consapevoli di come funzionano le diverse opzioni, quali sono i rischi e come il possesso delle azioni aziendali influenza il tuo deposito fiscale può aiutarti a ottenere il maggior chilometraggio dal piano del tuo datore di lavoro.