La Pensione Benefit Guaranty Corporation (PBGC) fornisce una rete di sicurezza per i partecipanti ai piani a benefici definiti del settore privato assicurando i benefici dei partecipanti nell'ambito del piano. Questa società federale è stata istituita dalla legge sul reddito da lavoro dipendente (ERISA) del 1974 per dare ai partecipanti ai piani coperti dal PBGC garantiti i benefici "basilari" nel caso in cui i loro piani a benefici definiti sponsorizzati dal datore di lavoro diventino insolventi. In questo articolo, ti mostreremo ciò che il PBGC può sapere sulla salute del piano pensionistico della tua azienda. (Per la lettura di fondo sui vantaggi e gli inconvenienti delle pensioni, vedere Piani di pensione: dolore o piacere? )

I benefici di base che sono coperti dal PBGC sono costituiti da una pensione al raggiungimento dell'età pensionabile, la maggior parte dei benefici per la pensione anticipata, le rendite per i sopravvissuti dei partecipanti al piano e la disabilità pagamenti per coloro che ricevono tali pagamenti prima del termine del piano coperto. Per il 2013, i partecipanti ammissibili possono ricevere una pensione massima di $ 4 789 al mese ($ 57 477 all'anno) all'età di 65 anni. Il pensionamento anticipato riduce il beneficio, mentre il pensionamento dopo l'età 65 aumenta il beneficio. Ad esempio, per il 2013 il beneficio mensile / annuo per chi si ritira all'età di 45 sarebbe di $ 1, 197 / $ 14, 369 e il vantaggio per chi si ritira all'età di 75 sarebbe $ 14, 560 / $ 174, 730.
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Nota

: Il PBGC non copre alcuni morti e benefici supplementari. Inoltre, se un piano a benefici definiti viene risolto entro cinque anni dalla sua modifica, gli aumenti di prestazioni conseguenti all'emendamento possono essere coperti solo parzialmente. I piani che partecipano al PBGC includono due tipi: piani per singoli datori di lavoro e piani multi-datore di lavoro. Il codice fiscale definisce un piano multi-datore di lavoro come quello in cui è necessario contribuire più di un datore di lavoro e che viene mantenuto in base a un contratto di contrattazione collettiva tra una o più organizzazioni di impiegati o datori di lavoro. Deve inoltre soddisfare altri requisiti che il segretario del lavoro può prescrivere con regolazione. Un unico piano del datore di lavoro è quello che viene mantenuto da un datore di lavoro, sia attraverso un contratto di contrattazione collettiva o unilateralmente. (Per ulteriori letture, vedere

La demenza del piano beneficiato .)

Come PBGC è finanziato

Mentre il PBGC è un'agenzia federale, non è finanziato con dollari fiscali. Al contrario, è finanziato dai premi * raccolti da sponsor di piano a benefici definiti, attività da piani a benefici definiti per i quali è fiduciario, recuperi in fallimento da parte degli sponsor precedenti e con proventi da attività investite.
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Per il 2013, il premio forfettario per ogni partecipante per i singoli piani di datore di lavoro è stato aumentato da $ 35 a $ 42.Il premio multi-datore di lavoro rimarrà a $ 9 per partecipante. Le tariffe saranno adeguate per l'aggiustamento dei costi di vita (COLA), indicizzati per i salari medi nazionali. Il PBGC assume piani pensionistici

In generale, la disdetta di un piano a benefici definiti viene avviata dal datore di lavoro, sia con una terminazione standard o con una terminazione di soccorso. In base a una terminazione standard, il datore di lavoro deve dimostrare al PBGC che esistono beni sufficienti nell'ambito del piano per versare ai partecipanti tutti i benefici dovuti dal piano. Una terminazione di soccorso si verifica quando il piano è terminato ma non esistono risorse sufficienti nel piano per pagare i benefici. Generalmente, il PBGC si impegna a prendere in consegna la gestione di un piano pensionistico quando una sponsorizzazione di un piano o un PBGC avvierà una terminazione in difficoltà, stabilisce che un piano non sarà in grado di rispettare i suoi obblighi e mandare una presa in consegna. Le terminazioni di soccorso si verificano generalmente in concomitanza con il fallimento, ma nella maggior parte dei casi, una presa in carico mandata PBGC è il metodo con cui l'entità diventa responsabile di un piano.
Il processo di notifica per le terminazioni dei piani

In caso di terminazione di soccorso o di un mandato PBGC, i partecipanti alla pianificazione ricevono generalmente la notifica della cessazione dal PBGC quando assumono il fiduciario del piano. Anche la PBGC pubblica una notifica in vari quotidiani per annunciare l'acquisizione, ma i media nazionali forniscono generalmente la copertura della storia solo quando i principali piani pensionistici falliscono.
In una terminazione standard, i partecipanti al piano devono essere forniti con un "avviso di intenti di scadenza" scritto almeno 60 giorni prima della data di scadenza. Il piano può pagare ai partecipanti al piano un importo forfettario o acquistare una rendita che viene acquistata da una compagnia di assicurazioni. Il PBGC sorveglia le terminazioni standard, esaminando il piano per determinare se abbia abbastanza soldi per soddisfare i suoi obblighi. Se è così, il PBGC approva la risoluzione.

Cosa c'è nelle News

Alla chiusura dell'esercizio 2005, il PBGC è stato debitore di 23 e 111 milioni di dollari e si è diretto verso la necessità di un salvataggio finanziato dai contribuenti. Nel tentativo di evitare un simile salvataggio, i legislatori hanno approvato la legge sulla tutela della pensione del 2006 (PPA), che ha richiesto ai gestori delle pensioni di finanziare integralmente i loro piani a benefici definiti. Dalla sua creazione nel 1974, più di 1. 4 milioni di lavoratori e pensionati in 4, 400 piani terminati di singolo datore di lavoro sono venuti a contare su PBGC per il loro reddito da pensione.
Sfortunatamente, i finanziamenti per il PBGC si stanno esaurendo quando le aziende accelerano una tendenza iniziata nel 1985 e continua ad aumentare il proprio passo - i datori di lavoro si stanno allontanando dai piani a favore dei dipendenti facoltativi e finanziati dai datori di lavoro - piani di assegnazione. Oggi il PBGC assicura solo il 25% del numero di piani che ha fatto nel 1985. Un ulteriore 9% dei piani hanno congelato i loro contributi. Se queste tendenze continuano, l'onere del finanziamento del PBGC potrebbe cadere sulle spalle dei contribuenti.

Ricorda di controllare il tuo piano

Se sei coperto da un piano a benefici definiti, il "piano di riepilogo del piano" del tuo piano includerà un riferimento al PBGC. Il tuo datore di lavoro o amministratore del piano dovrebbe anche sapere se il piano è coperto. Per controllare la salute del tuo piano, prestate attenzione alla tua posta. I piani sponsorizzati da un singolo imprenditore sono tenuti a fornire una notifica scritta se il piano è stato finanziato a meno di un livello dell'80% negli ultimi uno o due anni e meno del 90% per oltre due anni. È anche possibile richiedere le informazioni da voi pianificato dall'amministratore.