I piani pensionistici per cassa sono piani pensionistici a benefici definiti con un po 'di torsione di 401 (k). In un piano pensionistico, il datore di lavoro accredita il conto di ciascun partecipante con una percentuale determinata della loro compensazione annuale più un tasso di interesse stabilito. Come ogni piano pensionistico a benefici definiti, sono previsti requisiti di finanziamento.

Come per qualsiasi piano pensionistico a benefici definiti, il rischio d'investimento è tutto sul datore di lavoro. A differenza di un 401 (k), i partecipanti non sono influenzati dalle fluttuazioni del mercato azionario. Ogni partecipante al piano ha il proprio conto, molto simile a un piano di condivisione 401 (k) o di profitto. Un attuario è utilizzato per mantenere i conti e generare dichiarazioni annuali dei partecipanti. (Per ulteriori informazioni, vedere: Pensioni Advance Firms: Quello che dovresti prestare attenzione. )

Limiti di alto contributo

Un aspetto che rende attraente un piano di equilibrio di cassa per un piccolo imprenditore, in particolare colui che è più vecchio e forse dietro il risparmio di pensione, è l'alto tasso di contributo che aumenta come si invecchia.

Ad esempio, per un anno di 65 anni nel 2015, il suo contributo massimo potrebbe essere pari a $ 225.000. Inoltre, può ancora contribuire un ulteriore $ 24.000 a un piano di 401 (k), se lo si desidera. Questo confronta con un contributo massimo di $ 59.000 a un piano di 401 (k) con un componente di ripartizione del profitto.

Per un imprenditore che si trova dietro ai suoi risparmi per la pensione, chi vuole una deduzione fiscale massima e chi ha il flusso di cassa disponibile, un piano di equilibrio in denaro può essere un'ottima soluzione.

Crescita della popolarità

I piani di bilancio in contanti ora rappresentano circa il 25% di tutti i piani a benefici definiti secondo i consulenti pensionistici Kravitz, Inc. Inoltre, il numero di piani di equilibrio di liquidità è in crescita negli ultimi anni. Gran parte di questa crescita è alimentata da imprenditori di solista e professionisti di alto profitto, quali gruppi di medici, studi legali e altri professionisti. (Per la lettura relativa, vedere:

Come i lavoratori autonomi possono prepararsi per il pensionamento. )

Per questi Baby Boomers ad alto reddito, il piano di equilibrio di cassa può essere il migliore di tutti i mondi. Gli elevati limiti di contributo offrono grandi deduzioni fiscali e per coloro che sono dietro nel risparmio di pensione, una bella possibilità di recuperare.

I piani di equilibrio di cassa, tuttavia, non sono economici per le imprese con i dipendenti. I contributi del datore di lavoro in un tipico piano 401 (k) potrebbero essere compresi tra il 3% e il 4% del risarcimento. In una pensione di tesoreria, pianificare che questi costi potrebbero funzionare nell'intervallo del 5% -8%.

I conti partecipanti riceveranno un credito di interesse annuale che può essere un tasso fisso come il 5% o una variabile come il tasso di interesse sul Tesoro di 30 anni.

I costi iniziali di installazione generalmente passano da $ 2 000 a $ 5 000.Ogni anno un attuario deve certificare che il piano è adeguatamente finanziato. Ciò porta i costi amministrativi annuali nell'intervallo da $ 2,000 a $ 10,000.

Account di partecipanti

Ogni partecipante ha un proprio account molto simile a un piano 401 (k). A pensione, i partecipanti possono prendere i loro pagamenti come un'annualità o, in alcuni piani, c'è un'opzione per prendere una distribuzione forfettaria che può essere ricondotto ad un'IRA.

) I piani di equilibrio in contanti possono fornire ai consulenti finanziari alcune ottime opzioni di pianificazione finanziaria e pensionistica per i propri clienti. (Per la lettura correlata, vedere: Posso dedurre il mio contributo IRA sul mio rendimento fiscale? Per i professionisti solisti ad alto reddito, questi piani possono servire al duplice scopo di aumentare i loro risparmi di pensione e fornire una deduzione fiscale più alta rispetto alla maggior parte delle alternative alternative del piano di pensionamento. Un ragazzo di 55 anni può contribuire a circa $ 165.000 e un limite di 65 anni è di circa $ 225.000.

I vantaggi per i clienti più anziani che non hanno risparmiato abbastanza sono tremendi. Al momento del pensionamento, possono prendere il denaro come una rendita mensile o rimetterla ad un IRA.

La pratica professionale deve avere il flusso di cassa per finanziare questi piani su base costante e deve essere disposto a contribuire ai propri altri dipendenti oltre i proprietari e gli altri professionisti. Detto questo, questi piani possono essere ideali per gruppi professionali come uno studio legale o un gruppo di medici. Possono anche lavorare bene per i produttori, i distributori e altre aziende. In termini di business, si applicano gli stessi principi. Il piano può consentire al proprietario e ai dirigenti chiave di mettere fuori grandi somme per la pensione. Questo funziona nuovamente finché i proprietari sono disposti e l'azienda è in grado di sostenere i contributi in corso ai lavoratori di rango e file.

I piani di bilancio in contanti possono essere usati in combinazione con un piano 401 (k).

I piani di equilibrio di denaro contante offrono un certo grado di portabilità quando i dipendenti partono dalla società purché abbiano la prestazione.

Come un piano pensionistico regolare, nel caso in cui il datore di lavoro abbia difficoltà finanziarie, i benefici dei partecipanti sono assicurati dalla Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) fino ai limiti massimi di prestazioni mensili.

La linea di fondo

Le pensioni di cassa sono uno dei segmenti di crescita più rapida dei piani di pensionamento di piccole imprese. Offrono l'opportunità per i proprietari di imprese di aumentare i loro contributi pensionistici e di ricevere una deduzione fiscale considerevole. Questi piani possono essere un'alternativa valida per l'impresa giusta. (Per la lettura relativa, vedere:

Pensione per la pensione per le piccole imprese. )