Il servizio Revenue interno non ha il tempo di rivedere ogni singolo rendimento fiscale per l'accuratezza, ma ciò non significa che tutti i rendimenti fiscali abbiano uguale possibilità di essere sottoposti a revisione. Mentre l'agenzia di raccolta fiscale controlla meno dell'1% di tutti i rendiconti fiscali individuali, il rischio di una revisione contabile aumenta a seconda di una serie di fattori diversi, inclusi redditi, detrazioni, attività commerciali e se i clienti posseggono beni esteri, tra le altre cose .

In questo articolo esamineremo alcune bandiere rosse che i consiglieri finanziari potrebbero voler avvisare i loro clienti per aiutarli a evitare l'audizione IRS temuta. (Per ulteriori informazioni, vedere: Storie di audit che non crederete .)

Considerazioni sul reddito

La prima categoria di trigger si riferisce al reddito dichiarato sui redditi. Mentre il reddito è positivamente correlato con il rischio di revisione, la maggior parte dei clienti probabilmente non sta cercando di prendere un taglio retributivo per ridurre il rischio di alcuni punti percentuali. I clienti dovrebbero invece concentrarsi su minimizzare altri rischi di revisione legati al reddito al fine di ridurre il rischio relativo con il loro attuale livello di reddito piuttosto che ridurre il rischio assoluto riducendo i redditi. (Per ulteriori informazioni, vedere: Cosa fare se riesci a verificare .)

Alcuni importanti rischi legati al reddito includono:

• Reddito imponibile - La mancata dichiarazione di tutti i redditi imponibili è generalmente una cattiva idea, in quanto l'IRS può semplicemente abbinare 1099 e W-2 per trovare le discrepanze. Assicurarsi di riferire tutti i redditi imponibili sui redditi per evitare qualsiasi problema.
• Schede C Anomalie - Le attività di pianificazione C in contanti possono portare a un maggiore controllo, mentre le perdite nette di grandi piani C possono essere sospette. Prendi in considerazione lo spostamento delle attività di Schedule C su un ritorno personale in un'entità separata LLC o S-Corp.
• Vincite al gioco d'azzardo - La mancata dichiarazione delle vincite di gioco può portare ad un controllo rapido, poiché queste vincite sono segnalate dai casinos sopra un determinato importo. In generale, è una buona idea mettere da parte il denaro fiscale subito, piuttosto che aspettare fino a aprile.

Rischi di deduzione

La seconda categoria di trigger si riferisce a detrazioni sul rendiconto fiscale. Spesso, gli individui sono tentati di massimizzare le detrazioni, ma essere troppo liberali possono aumentare significativamente il rischio di un'audizione IRS, in particolare in determinate categorie. La chiave del successo in questo settore sta prendendo le giuste deduzioni e assicurando che gli importi delle detrazioni siano così alti che innescano un maggiore controllo esattamente da dove provengono da un reddito. . Alcuni importanti rischi legati alla detrazione includono:

Deduzioni disproportionate

• - Le deduzioni in misura sproporzionata possono innescare automaticamente una revisione contabile (per maggiori informazioni, vedere: 6 Deduzioni fiscali che potrebbero essere verificate < , soprattutto per gli individui a livelli di reddito più elevati.In generale, è una buona idea lavorare con un ragioniere per determinare ciò che è ragionevole.
• Schedule C Deductions - Le deduzioni Schedule C di lavoro autonomo sono attentamente monitorate dall'IRS, con particolare attenzione per i pasti e le deduzioni di intrattenimento. Schedule Una detrazione può affrontare critiche simili dalla IRS.
• Deduzioni per ufficio e veicoli - L'IRS ha regole rigorose per quanto riguarda la detrazione domiciliare, il che significa che c'è un rischio più elevato di una verifica. Allo stesso modo, la richiesta di un 100% di un veicolo come deduzione può trarre qualche controllo dall'IRS. (Per ulteriori informazioni, vedere: Evitare un controllo: 6 "Bandiere rosse" dovresti sapere .)

Rischi dell'attivo

La terza categoria di trigger si riferisce a asset dichiarati. Mentre gli asset non sono di solito una considerazione importante per un audit IRS, ci sono un paio di cose importanti che i clienti devono guardare. . Due importanti rischi correlati agli asset includono:

Conti esteri -

• La mancata dichiarazione di un conto bancario estero può portare a aumenta il rischio di una verifica, specialmente se i conti sono situati in paradisi fiscali internazionali. Transazioni di grandi dimensioni
• - L'attività sospetta o le transazioni di grandi dimensioni da un conto bancario possono attirare l'attenzione dall'IRS nel caso di singoli individui con un valore elevato. (Per ulteriori informazioni, vedere: Evitare un controllo: 6 "Bandiere rosse" devi sapere .) La linea inferiore

L'IRS non esamina ogni singolo ritorno fiscale rispetto all'1% di essi sono sottoposti a revisione - ma ci sono diversi fattori che possono aumentare il rischio di una revisione, in particolare con i clienti ad alto valore patrimoniale netto. I consulenti finanziari potrebbero voler accertarsi che i loro clienti siano consapevoli di questi rischi per evitare problemi nei pressi della strada. (Per saperne di più, leggere

Sopravvivere l'audit IRS .)