In alcuni casi, l'imposta sul reddito da investimenti che viene guadagnata da investimenti esteri può essere una tantissima proposta. Questo tipo di reddito può essere tassato da una giurisdizione straniera così come da un paese in alcuni casi, e i consulenti devono comprendere le norme fiscali che regolano quanto debbano e anche determinare parzialmente il loro ritorno sul capitale. Una regola chiave da capire è per i dividendi che vengono guadagnati sugli investimenti esteri.

<1>> Imposte estere dei redditi da dividendi

Molti investitori che detengono quote di azioni in una società straniera sono tassate due volte sui loro dividendi. In primo luogo la giurisdizione straniera prenderà una certa percentuale su questo importo, e poi lo zio Sam entrerà e chiederà la sua parte dal resto. Questa doppia tassazione evidentemente diminuisce notevolmente il tasso di rendimento realizzato dall'investitore dopo le imposte. E si applica a un numero piuttosto elevato di aziende, in quanto il 70% delle società del mondo che pagano dividendi si trovano al di fuori del suolo U. S. Per la maggior parte, gli investitori nazionali in qualsiasi emittente di azioni che pagano dividendi al di fuori del suolo U. si trovino a fronteggiare questa doppia imposizione. (Per ulteriori informazioni, consultare: Consulenti:

Avvisare i client circa questi trigger di controllo .) Tuttavia, i consulenti devono anche essere consapevoli del fatto che gran parte della tassa che è stata inizialmente valutata dalla giurisdizione straniera sui dividendi dei clienti può essere recuperata chiedendo un'esenzione basata su un trattato tra il paese estero e il USA Il nostro governo ha accordi reciproci con circa 20 altri paesi che riducono o eliminano le imposte riscosse sui redditi societari dei dividendi in ciascun paese. L'elenco dei Paesi che hanno trattati con l'U. S. include Belgio, Canada, Francia, Svizzera, Spagna e Germania. Gli accordi non eliminano completamente la tassa per molti di loro, ma li riducono sostanzialmente nella maggior parte dei casi. Ad esempio, se uno dei tuoi clienti ha guadagnato $ 1'000 di reddito dividendi in Francia, allora il governo francese lo avrebbe imposto per il 30% di quei soldi. Tuttavia, sostenendo un rimborso in base al trattato reciproco, avresti ottenuto il 15% di quella tassa restituita, riducendo efficacemente la tassa fiscale straniera a metà. Naturalmente, il tuo cliente pagherà anche la tassa nazionale per quell'importo, ma alla fine ne stanno ancora uscendo.

Quando piccoli investitori che dispongono solo di alcune azioni di una società con sede domiciliata al di fuori degli Stati Uniti, di solito non vedono gran parte delle differenze nei loro rendiconti fiscali, ma persone ricche che detengono grandi blocchi di azioni di questo tipo di azioni, sarebbe opportuno esaminare qualsiasi possibile riduzione della tassa estera per la quale possono essere ammissibili.Se avete clienti che detengono titoli stranieri di almeno un milione di dollari, probabilmente ne vale la pena di chiedere un rimborso sulla loro imposta estera.

Ci sono aziende che si specializzano in questo processo e sono disposte a gestire l'intero processo in cambio di una parte del rimborso che viene guadagnato, come il 10% o il 20%. Questo è probabilmente un buon servizio per assumere come consulente perché le procedure per richiedere questo sconto possono essere complesse e noiose e richiedono la conoscenza di chi con cui parlare, quali forme da utilizzare e dove e quando file. Le procedure si differenziano anche da un paese all'altro, quindi se non hai effettivamente compiuto i tuoi compiti su come farlo, probabilmente è meglio riferire i tuoi clienti a un esperto come GlobeTax o Acupay.

La linea inferiore

Se hai clienti ricchi di titoli esteri di titoli esteri, devi avvisare tutti i possibili rimborsi fiscali stranieri a cui possono avere diritto. Ma non cercare di farlo se non sei addestrato e sperimentato in questo processo, in quanto è molto facile commettere un errore in questo processo che potrebbe impedire al cliente di ottenere il rimborso. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Errore fiscale IRA? Ancora potrebbe essere il momento di correggerlo .)