Con la fine dell'anno, gli investitori ei loro consulenti finanziari stanno cercando di preparare le manovre fiscali dell'ultimo minuto per metterci nella migliore situazione possibile per l'anno in corso e / o per l'anno prossimo.

Nella maggior parte dei casi le mosse di pianificazione fiscale di fine anno sono state progettate per ridurre le tasse per l'anno in corso, ma in alcuni casi potrebbe avere un senso spostare un certo reddito nell'anno corrente, al fine di trarre vantaggio da un livello altrimenti inferiore a quello normale anno di reddito. Ecco alcune pianificazioni fiscali di fine anno che i consulenti finanziari ei loro clienti potrebbero prendere in considerazione. (Per ulteriori informazioni, vedere: 10 suggerimenti fiscali importanti )

La raccolta di perdite fiscali

La raccolta di perdite fiscali comporta la vendita di partecipazioni detenute in un conto imponibile con una perdita non realizzata al fine di realizzare tale perdita nell'esercizio fiscale corrente. La revisione degli utili e delle perdite nei tuoi investimenti imponibili è qualcosa che gli investitori devono fare annualmente.

La vendita di una posizione di perdita non dovrebbe essere fatta solo a fini fiscali, bensì come parte di una strategia di investimento globale. Questo potrebbe essere fatto come parte del normale processo di riequilibrio e basata su una consapevolezza che un'azienda che sembra una volta promettente non è probabile rimbalzare in qualsiasi momento. In quest'ultimo caso è anche una decisione che i proventi della vendita possano essere meglio distribuiti altrove.

Qualsiasi perdita può essere utilizzata per compensare le plusvalenze realizzate altrove, incluse le distribuzioni di plusvalenze da fondi comuni e ETF. Nella misura in cui le perdite di capitale superino le plusvalenze, fino a $ 3 000 possono essere utilizzate per compensare ogni altro reddito ogni anno con eventuali perdite residue riportate agli anni successivi.

È importante che gli investitori ei loro consulenti finanziari siano attenti a non violare le regole di vendita del lavaggio nel processo di farlo o rischiano di avere una o tutte le perdite non consentite per fini fiscali. (Per ulteriori informazioni, vedere: L'arte di vendere una posizione di perdita )

Se sei un impiegato di un'organizzazione che offre un piano 401 (k), un piano di contribuzione definito 403 (b) o un piano di contribuzione definito simile, assicuratevi di essere attivi traccia per massimizzare il tuo contributo per l'anno. Se stai contribuendo a un account tradizionale 401 (k) (contro un conto Roth) i tuoi contributi passano in pre-imposta e riducono la vostra responsabilità fiscale federale e statale.

Se sei un lavoratore autonomo puoi iniziare e finanziare un solo 401 (k) entro la fine dell'anno in corso e ricevere le stesse pause fiscali come i dipendenti che finanziano i loro piani 401 (k) tramite i loro datori di lavoro. È inoltre possibile effettuare un contributo di ripartizione del profitto che è dovuto al momento in cui archiviate il rendimento del reddito, incluse le estensioni per l'anno fiscale corrente. (Per ulteriori informazioni, vedere:

End of the Year 401 (k) Opzioni

) Dare la carità La fine dell'anno è spesso il momento in cui pensiamo di contribuire alla carità di nostra scelta.I regali in denaro sono un modo comune di contribuire e sono totalmente detraibili fino a determinati limiti. Eventuali eccedenze non ammissibili ad una deduzione nell'anno in corso possono essere riportate.

Un modo molto efficiente per rendere fiscali la donazione alla carità è dando un dono di una sicurezza apprezzata, come un singolo stock, un fondo comune, un ETF, un fondo chiuso e altri. La bellezza qui è che si riceve una detrazione fiscale per il valore dell'azienda di investimento il giorno in cui si effettua il contributo e non è necessario pagare le imposte sulle plusvalenze. La maggior parte dei custodi principali può aiutare a facilitare questi tipi di donazioni e molte organizzazioni caritative sono equipaggiate per accettare titoli come donazioni.

Un'altra opzione che il Congresso ha reso permanente con il massiccio pacchetto fiscale di dicembre 2015 e la fattura di spesa è utilizzare tutta o una parte della vostra distribuzione minima richiesta da un conto di pensionamento come donazione caritatevole. Questo è chiamato una donazione di beneficenza qualificata (QCD) ed è disponibile a coloro 70 ½ o più anziani. Il QCD soddisfa il tuo RMD e, per il modo in cui viene contabilizzato, serve a ridurre l'AGI per l'anno, che può avere un impatto positivo per l'anno successivo nei premi Medicare e in altre aree.

Contribuire ad un fondo consigliato dai donatori è un ottimo modo per fare una donazione caricata in un importo forfettario nell'anno in corso e poi distribuire la caritativa contributi. Le imprese come Fidelity Investments e The Vanguard Group offrono questi fondi. Gestiscono professionalmente i soldi e facilitano le donazioni in modo continuo. Accelerare o ridurre i redditi A seconda della situazione, si potrebbe desiderare di rinviare i redditi nell'anno fiscale successivo o accelerarla nell'anno in corso.

Se hai una certa flessibilità con il tuo datore di lavoro, un pagamento bonus è un esempio di reddito che potrebbe essere differito nel prossimo anno fiscale per mantenere il tuo reddito più basso quest'anno e ridurre la vostra imposta fiscale.

Se l'anno in corso è quello in cui il tuo reddito è inferiore al normale, potresti cercare di accelerare il pagamento in questo anno per ridurre le tasse per il prossimo anno.

Nel complesso si può cercare di raccogliere quante più spese deducibili nell'anno in corso, se si desidera ridurre il reddito imponibile dell'anno in corso. Forse potreste raddoppiare i contributi di beneficenza per quest'anno e per l'anno successivo. Oppure si potrebbe trovare un modo per accelerare le spese mediche nell'anno in corso pre-pagando un premio assicurativo e avendo una procedura elettiva eseguita per soddisfare la soglia per essere in grado di detrarre spese mediche.

Prepay College Tuition

Se sei abilitato per il credito d'imposta americano di Opportunity basato sul tuo AGI, potrebbe avere un senso accelerare il pagamento delle tasse che è dovuta all'inizio del prossimo anno e pagherà entro la fine dell'anno per realizzare un credito fiscale più grande per l'anno in corso. (Per maggiori informazioni, vedere:

Massimizzare i vantaggi fiscali di quest'anno ) Creare doni

Chiunque può dare a chiunque altro un dono di 14.000 dollari ogni anno.In tal modo non aiuterà le tue imposte sul reddito per l'anno in corso ma questi regali possono contribuire a rimuovere i soldi dalla tua proprietà, risparmiando le tasse di successione sulla strada se questo è un problema per te. Questo è un ottimo modo per dare soldi ai bambini, ai nipoti e ad altri ogni anno senza conseguenze fiscali per te o il destinatario. Puoi anche pagare direttamente le tasse universitarie o le spese mediche in quanto questi si qualificano come doni.

La linea inferiore Ci sono diversi movimenti di fine anno per aiutare i tuoi clienti a gestire la loro responsabilità fiscale. Consulenti finanziari esperti possono aggiungere un grande valore ai loro clienti consigliandoli in questo settore. (Per ulteriori informazioni, vedere : Strategie di pianificazione fiscale di 7 anni)