Una società senza scopo di lucro 501 (c) (3) è un tipo di organizzazione caritatevole che il Servizio Revenue interno riconosce come esenzione fiscale. Questo tipo di società non paga l'imposta sui redditi o sulle donazioni che riceve. Inoltre, ogni volta che un contribuente fa una donazione a un non profit di 501 (c) (3), può ridurre il loro reddito imponibile per l'ammontare della loro donazione se sono dettagliate le loro detrazioni sul loro reddito fiscale federale. Questo incentivo incoraggia la carità privata e rende più facile per i non profitti di raccogliere fondi. (Per le relative letture, vedere Navigazione di bilancio pubblici e non profit. )

TUTORIAL: Guida per i redditi personali

Se hai mai voluto raccogliere fondi per una causa ai tuoi propri termini, puoi iniziare un 501 (c) (3 ). Questo articolo descrive ciò che dovresti prendere in considerazione prima di decidere di perseguire i tuoi obiettivi attraverso questo metodo e ti dice come iniziare se decidi di andare avanti.

Perché la forma A 501 (c) (3) Nonprofit Corporation? La ragione migliore per formare una società senza scopo di lucro 501 (c) (3) è perché hai determinato che è il modo più efficace per perseguire un obiettivo caritatevole. Forse c'è una necessità che non si attua dalle organizzazioni esistenti; forse pensi di avere un'idea migliore che soddisferà una necessità in modo più efficace di quanto faccia un'organizzazione esistente. Pensate se potresti meglio riuscire a soddisfare i tuoi obiettivi creando e gestendo una nuova organizzazione o se potresti fare un altro bene donando tempo e / o denaro ad un'organizzazione esistente.

Non devi diventare un'organizzazione senza scopo di lucro riconosciuta da IRS per avviare una carità. Tuttavia, la gente sarà più interessata a donare alla tua carità se le loro donazioni saranno deducibili dalle tasse. Inoltre, ottenere lo status di 501 (c) (3) significa che i potenziali donatori sono più propensi a vedere la tua organizzazione come legittima. La gente può donare più di quanto altrimenti sarebbe a causa dell'esenzione fiscale e dell'aumento percepito della legittimità. Molte delle informazioni finanziarie e operative che 501 (c) (3) s sono tenute a segnalare all'IRS diventano pubbliche, pertanto queste organizzazioni possono essere facilmente esaminate e ritenute responsabili se i donatori ritengono che i loro fondi siano stati abusati. (Per ulteriori informazioni sulle donazioni, vedere Deducazione delle donazioni. )

Se decidi di operare come 501 (c) (3) e l'IRS ti dà la luce verde, la tua organizzazione non pagherà l'imposta sul reddito derivante dalle attività di raccolta fondi e le donazioni che riceve. Inoltre, incorporare la tua organizzazione aiuta a proteggere le tue risorse personali, anche se puoi incorporare senza diventare 501 (c) (3).

Di seguito, esaminiamo i cinque passaggi che renderanno il vostro non profit un business esenti da imposta.

1. Piano L'IRS afferma che se si desidera operare come 501 (c) (3), l'organizzazione deve esercitare esclusivamente un'attività in una delle seguenti categorie:

• religioso
• caritatevole
• scientifico < ricerca letteraria o educativa
• per la sicurezza pubblica
• promuovere concorrenza sportiva nazionale o internazionale
• prevenire la crudeltà verso i bambini o gli animali
• Dovresti anche essere sicuro che la tua organizzazione non sia destinata a trarre vantaggio da un individuo che fornisce un bene pubblico.

2. Form a Corporation

Una volta stabilito che si desidera procedere e che l'organizzazione soddisfa approssimativamente i requisiti IRS, è tempo di iniziare a trattare con il burocrazio. Decidere se volete aiuto - puoi assumere un avvocato se hai le risorse o utilizzi un servizio legale di fai-da-te come LegalZoom. com se non lo fai. Un avvocato può fornire una guida personalizzata e aiutarti a evitare errori costosi, ma alcune persone gestiscono da soli. Le corporazioni sono formate a livello statale, per cui dovrai scoprire che cosa è la procedura per formare una società nello stato in cui si baserà la tua organizzazione. I passaggi variano per stato, ma generalmente includono quanto segue:

Nome della società, assicurandosi che il tuo nome sia unico e consentito. In altre parole, non è possibile utilizzare un nome che qualcun altro ha già rivendicato. Inoltre, ci sono alcune parole che il governo non consente alle società di utilizzare nei loro nomi nel tentativo di impedire alle imprese di ingannare il pubblico.

• Preparare e archiviare articoli di incorporazione. Gli articoli di costituzione sono il documento che crea la tua corporazione.
• Assegnare uno a tre registi a seconda delle esigenze e dei requisiti di stato. Tutte le società devono avere registi la cui responsabilità è di sovrintendere all'organizzazione, di consigliare la direzione e di prendere decisioni fondamentali come l'assunzione e il licenziamento degli agenti esecutivi della società.
• Tenere una riunione dei direttori in cui nominare / elezioni gli ufficiali e preparare l'organizzazione del documento e delle norme statutarie. Inoltre, avviare un libro di registrazione in cui tenete minuti da questo e successive riunioni.
• Ottenere il numero di identificazione fiscale dello stato. Una società è considerata un'entità fiscale indipendente e deve avere il proprio numero di imposta (simile al numero di previdenza sociale di un individuo).
• Oltre a seguire i passaggi ufficiali e necessari, non è una brutta idea fare un business plan, proprio come se avessi iniziato un business for-profit. Anche se la tua organizzazione sarà una non-profit, dovrai continuare a operare nel nero se vuoi mantenere l'organizzazione in esecuzione. Le organizzazioni non profit sono permesse di essere redditizie - devono solo utilizzare questi profitti per aumentare lo scopo pubblico dell'organizzazione. Al contrario, una società privata esiste per arricchire i propri dipendenti, i dirigenti e gli azionisti. (Per la lettura correlata, vedere

Gifting Your Assets Retirement To Charity. ) 3. File Paperwork con l'IRS

Dopo aver soddisfatto le esigenze dello Stato per formare una società, sei pronto a richiedere lo status di esenzione fiscale con l'IRS. In primo luogo, è necessario richiedere un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN). Questo è un requisito per tutte le organizzazioni esentasse, anche se non dispongono di dipendenti. Puoi applicare on-line tramite il sito web IRS, per telefono al numero 1-800-829-4933 oppure inviando il modulo SS-4, domanda per il numero di identificazione del datore di lavoro.

Successivamente, compilare e presentare modulo 1023, domanda di riconoscimento dell'esenzione ai sensi della sezione 501 (c) (3) del codice fiscale interno. Le informazioni incluse in questo modulo serviranno da base della decisione dell'IRS di concedere alla tua organizzazione l'esenzione fiscale. Mettere da parte un sacco di tempo per questo compito: l'applicazione principale è lunga 12 pagine e abbastanza dettagliata. Inoltre, a seconda del tipo di organizzazione che stai formando, dovrai anche compilare uno dei programmi allegati (ad esempio, pianificazione A per le chiese; pianificazione B per scuole, università e università; ecc.). L'IRS calcola il tempo per completa il modulo 1023 a circa 90 ore per i requisiti di registrazione, 5 ore per conoscere la forma, quasi 10 ore per preparare la forma e un'altra ora per copiare, assemblare e inviare il modulo. Questo non include gli orari.

Prima di inviare la tua applicazione, segui le istruzioni riportate nella scheda di controllo modulo 1023. La lista di controllo assicura di aver incluso tutte le informazioni necessarie nell'applicazione e contribuirà a prevenire ritardi nell'elaborazione.

Invia la tua domanda. L'IRS vi farà sapere se ha bisogno di ulteriori informazioni o se il tuo modulo è stato inoltrato per la revisione. Una volta che l'IRS ha tutte le informazioni necessarie, pubblicherà una lettera di determinazione che consente di concedere o negare lo status di esenzione fiscale alla tua organizzazione. Il processo di valutazione richiede solitamente da tre a cinque mesi. Se è negato, puoi fare appello. (Per la lettura relativa all'IRS, vedere

Come appello al controllo IRS. ) 4. Rispettare i requisiti statali e locali

Se la tua organizzazione viene approvata per lo status di esenzione fiscale a livello federale, è fantastico. Successivamente, è necessario assicurarsi che la tua organizzazione sia esente da imposta anche a livello statale e locale, in modo da non dover pagare le imposte sul reddito statale, sulla tassa di vendita o sulle imposte sulla proprietà. I requisiti variano in base allo stato, ma l'approvazione dell'IRS può essere tutta necessaria per essere riconosciuta anche a livello non statale.

Una volta soddisfatti i requisiti del tuo stato per operare come non profit, dovrai ottenere i permessi o le licenze necessari per gestire la tua attività commerciale e assicurati di rispettare i codici di costruzione e le altre normative locali. Essere una persona senza scopo di lucro esenti solo dalle tasse; non ti esime dall'adempimento degli altri requisiti per il tuo tipo di attività nella zona in cui operi.

Inoltre, prima di iniziare a operare, familiarizza con i requisiti aziendali, come la tenuta di riunioni, la conservazione dei minuti e la restituzione di informazioni di deposito. (Questi piani assomigliano a molti aspetti ai piani 401 (k), ma sono appositamente progettati per entità non profit. Per ulteriori informazioni, vedere

I piani 4-1-1 su 403 (b). ) 5. Mantenere il tuo stato

Una volta che ti è stato approvato a tutti i livelli, c'è ancora da fare. Il mantenimento dello status di nonprofit è un processo in corso e le conseguenze sono gravi se non si seguono le regole. Qui ci sono 11 cose che devi fare in modo continuo. 1. Assicurarsi che la tua organizzazione funzioni nel modo in cui lei ha detto che sarebbe nella tua applicazione.

2. Tenere riunioni regolari del consiglio di amministrazione e prendere appunti.

3. Attenersi ai requisiti IRS annuali per archiviare il modulo 990 o il modulo 990-EZ. In queste forme, segnalerà le attività, la governance, le entrate, le spese e le attività nette della tua organizzazione. Tieni presente che il modulo completato sarà pubblicamente disponibile. Inoltre, il governo statale può richiedere una copia.

4. Avere diverse fonti di finanziamento. 501 (c) (3) le organizzazioni dovrebbero essere pubbliche; se hai poche fonti di finanziamento, potrebbe essere necessario riorganizzare come fondazione privata. Le fondazioni devono operare da un insieme completamente diverso di regole.

5. Esegui l'organizzazione come un'impresa con un proprio conto bancario e una carta di credito. Tenere tutte le transazioni finanziarie completamente separate dai tuoi conti personali.

6. Conserva i documenti finanziari impeccabili nel caso in cui la tua organizzazione sia sottoposta a revisione contabile.

7. Non consentire alla tua organizzazione di partecipare a qualsiasi campagna politica.

8. Non arricchire ingiustamente nessuno compensato dall'organizzazione.

9. Non utilizzare la tua organizzazione per ulteriori scopi non esenti o per commettere atti illegali.

10. Non permettere che una parte sostanziale delle attività dell'organizzazione sia orientata verso l'influenza della legislazione.

11. Evita di guadagnare redditi aziendali non collegati attraverso la tua organizzazione. Ciò è reddito da un'attività che viene regolarmente portata avanti e non è sostanzialmente correlata allo scopo della vostra organizzazione. Tale reddito è soggetto all'imposta sul reddito non correlata.

La linea inferiore

Avviare un 501 (c) (3) può essere un processo estenuante. Prima di affrontare la sfida, pesare i pro ei contro di soddisfare tutti i requisiti legali e fiscali di formare e gestire un'organizzazione non-profit ufficiale. (Per le relative letture, vedere Le organizzazioni no profit pagano le tasse? )