Gli IRA di Roth sono conti popolari per gli investitori di lasciare ai loro eredi a causa del loro status fiscale. I contributi sono effettuati con soldi dopo le imposte e le distribuzioni sono esenti da imposte finché il proprietario dell'account è almeno 59. 5 anni e ha avuto un conto Roth IRA o di pensionamento aperto per almeno cinque anni.

I beneficiari possono inoltre continuare a godere di questo status di esente da imposte quando ereditano l'account. Tuttavia, non saranno in grado di massimizzare il loro risparmio fiscale con il Roth a meno che non sia passato in un certo modo. I consiglieri devono sapere come sfruttare al meglio l'eredità di Roth per assicurare che i loro clienti uscano il più avanti. (Per ulteriori informazioni, vedere: Top 10 errori da evitare sul tuo Roth IRA. )

Un legato senza fiscalità

IRA Roth può fornire ai beneficiari un regalo durevole senza tasse. Scott Sparks, un consulente per la gestione del patrimonio con Northwestern Mutual a Denver, ha detto a The Wall Street Journal che "da un punto di vista dignitoso, è uno dei doni più vantaggiosi che una persona può passare alla prossima generazione. "Ira Roth ora detengono quasi 660 miliardi di dollari in attività cumulative e sono uno dei modi più popolari per gli investitori a risparmiare per il pensionamento.

Ma ci sono diversi errori distinti che molte persone fanno quando si tratta di passare questi conti alla generazione successiva. L'elenco di questi errori comuni include:

• Mancata denominazione di un beneficiario. Questo è forse l'errore più evidente che un proprietario di Roth IRA può fare. Se non è elencato alcun beneficiario, il trasferimento dell'account può essere determinato dalla volontà del defunto, ma ciò può essere complicato. I proprietari di Roth IRA dovrebbero indicare i loro beneficiari non appena aprono l'account e modificarli secondo i loro desideri il più presto possibile. Ciò assicurerà che il denaro sul conto va alla persona per cui è stato destinato. La maggior parte degli IRA di Roth dispongono di forme beneficiarie separate che devono essere completate per farlo.
• Scelta del beneficiario sbagliato. Le coppie sposate si compongono di solito come beneficiari primari per i conti Roth. Quando un coniuge muore, l'altro coniuge in genere eredita il denaro e poi viene riproposto ad un altro beneficiario alla morte del secondo coniuge. Ma può essere saggio lasciare i soldi ad un beneficiario più giovane, perché possono distribuire le distribuzioni durante le loro vite e godere di distribuzioni prive di imposta che possono durare per decenni. Bobbi Bierhals, partner dello studio legale McDermott Will & Emery a Chicago, ha dichiarato al Journal che "i vantaggi più grandi del Roth IRA dopo la morte sono la crescita fiscale del conto e il fatto che le distribuzioni può essere fatto senza conseguenze fiscali.Puoi potenzialmente allungare la crescita senza tasse di reddito per 50, 60 o addirittura 70 anni. "Tuttavia, lasciare un Roth ad un beneficiario più giovane può innescare imposte di trasferimento di proprietà o di generazione-skipping in alcuni casi. (Per la lettura correlata, vedere: Quali sono i rischi associati ad un Roth IRA )
• La negazione di ricevere le distribuzioni minime richieste. I beneficiari di non coniugi che ereditano un Roth IRA sono solitamente tenuti ad iniziare a prendere le loro distribuzioni entro il 31 dicembre dell'anno successivo all'anno in cui è morto il precedente proprietario dell'account. Se il beneficiario non riesce a farlo, può essere costretto a ritirare tutti i soldi entro cinque anni anziché diffondere le distribuzioni durante la loro vita.
• Utilizzo di una fiducia non correttamente. La trasmissione di asset di Roth in una fiducia dopo la morte può essere una buona idea, finché è il tipo giusto di fiducia e i beneficiari designati sono specificatamente nominati nella fiducia. La fiducia deve essere una fiducia conduttrice che estrae i RMD ogni anno. La fiducia deve precisare tutti i dettagli relativi alle distribuzioni e ai beneficiari o altrimenti l'IRS può richiedere che la fiducia dispensa tutti i redditi nel conto entro cinque anni.

Roth IRAs può fornire ai beneficiari un reddito privo di imposta per la vita se vengono gestiti correttamente. I proprietari di conti devono assicurarsi che i beneficiari corretti siano elencati nel loro account. Coloro che stanno nominando una fiducia come beneficiaria dovrebbero cercare consulenza legale e finanziaria per assicurarsi che i fondi verranno distribuiti correttamente. Per ulteriori informazioni su Roth IRAs, è possibile scaricare la pubblicazione 590 dal sito web IRS a www. irs. gov. (Per la lettura correlata, vedere:

Introduzione a Roth IRAs.

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