Non si nega i vantaggi fiscali di finanziare un conto pensionistico, uno dei quali è l'effetto composto della crescita fiscale differita. Ma i tuoi soldi non possono evitare l'IRS per sempre.

Per questo motivo i proprietari ei beneficiari di IRA tradizionali, SEP e SIMPLE IRA, piani qualificati e 403 (b) account devono rispettare la scadenza per prendere la loro distribuzione minima richiesta (RMD).

La mancata revoca del RMD entro la scadenza prevista potrebbe causare l'imposizione dell'IVA di un'aliquota del 50% della mancanza RMD dovuta all'IRS. Se per qualsiasi motivo manchi la tua scadenza, ci sono alcuni passi da prendere. (Vedi anche: Tis La stagione per le distribuzioni minime richieste .)

Fase 1: pagare l'imposta sulle accise

La tassa di accisa deve essere segnalata sul modulo IRS 5329 e IRS Form 1040 (il tuo reddito). È possibile trovare queste forme sul sito web dell'IRS. Le istruzioni passo per passo aiuteranno a capire la dovuta accisa.

È importante utilizzare la versione corretta del modulo 1040. Se è necessario eseguire il file Form 5329, non è consentito utilizzare il modulo 1040-A o 1040-EZ. Invece, è necessario utilizzare il modulo 1040. In genere, il modulo 5329 è allegato al tuo dichiarazione dei redditi.

Tuttavia, se incontrando alcune eccezioni non è necessario presentare un reddito come spiegato nelle istruzioni per il deposito del modulo 1040, è necessario presentare il modulo 5329 da solo e versare l'imposta accise dovuta. Compilare il modulo con le informazioni richieste e allegare il tuo assegno o il tuo ordine di soldi pagati a Stati Uniti Tesoreria. Al check-in scrivere il tuo numero di previdenza sociale, l'anno fiscale corrente e il "modulo 5329". (Vedi anche: Consulenza fiscale per i titolari IRA .)

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Fase 2. Richiesta di una rinuncia

Se ritieni di aver perso la scadenza per una ragione ragionevole, puoi chiedere all'IRS di rinunciare all'imposta sulle accise del 50%. La richiesta di rinuncia può essere inclusa in una lettera di spiegazione, allegata alla dichiarazione dei redditi (Modulo 1040) con il modulo 5329. Quando chiedete una rinuncia, non pagare la penalità di accumulo in eccesso in avanti. Invece, seguire le istruzioni per richiedere una rinuncia nelle Istruzioni per il modulo 5329. Se l'IRS non rispetta la tua richiesta di rinuncia, ti verrà notificata.

Fase 3: Estrarre il Full Balance

Se sei un beneficiario che ha ereditato un conto di pensionamento da un proprietario che è morto prima della sua data di inizio richiesta (RBD) e sei tenuto a distribuire i beni per la tua vita aspettativa, è necessario iniziare a ritirare gli importi RMD per un certo tempo. Tale termine è il 31 dicembre dell'anno successivo all'anno in cui è morto il proprietario del conto pensionistico. Devi inoltre ritirare un importo RMD entro il 31 dicembre di ogni anno successivo.

Mentre la pena di accisa si applica generalmente se non hai ritirato in tempo l'importo del RMD, la pena può essere revocata se si passa alla regola quinquennale e ritira l'intero saldo del conto entro il 31 dicembre del quinto anno dopo l'anno in cui il proprietario del conto pensionistico è morto.Vediamo l'esempio che segue:

Esempio Nel 2012 John ereditò un'IRA da suo fratello Ron, morto all'età di 65 anni. Da quando Ron è morto prima del suo RBD, John ha due opzioni per distribuire l'equilibrio IRA: > John può distribuire i beni al di sopra della sua sola speranza di vita. Per la maggior parte dei documenti di IRA questo è l'opzione predefinita ed è conforme alle disposizioni delle norme RMD. John può distribuire i beni entro il 31 dicembre del quinto anno successivo all'anno Ron morto. John sceglie l'opzione di aspettativa di vita. Il RMD per il 2013 è di $ 10.000, ma John non riesce a ritirare alcun importo entro il 31 dicembre 2013. Se John desidera continuare a utilizzare il metodo di aspettativa di vita, dovrà pagare l'IRS una tassa di accisa di $ 5 000 e deve file Form 5329. Può richiedere una rinuncia se ritiene che il guasto sia dovuto a una causa ragionevole. John riceverà tuttavia una rinuncia automatica della sanzione se ritira il saldo del conto entro il 31 dicembre 2017, il quinto anno RMD dopo l'anno Ron è morto. Può non essere pratico passare alla regola quinquennale solo perché hai perso la scadenza di RMD. Consultare un professionista finanziario competente per determinare se è più finanziario per voi pagare l'imposta sulle accise per continuare a godere della crescita fiscale differita o della crescita fiscale nel caso di un Roth IRA. O se ha più senso accettare la rinuncia e distribuire i beni nel periodo di cinque anni.

. Bottom Line La mancata presentazione della scadenza del tuo RMD può essere frustrante e costosa. Per evitare che ciò accada, adottare le misure necessarie per assicurarsi che la distribuzione venga effettuata entro la scadenza applicabile. Ciò comprende l'adozione di accordi con il custode per prelevamenti sistematici o automatici a una data predeterminata. Invia le richieste di recesso almeno due mesi prima della scadenza e controllare le tue dichiarazioni per assicurare che l'importo corretto sia stato distribuito dal tuo account.

Inviare anticipatamente le tue richieste consente tempo sufficiente per le eventuali regolazioni necessarie. Parlare con l'istituto finanziario di altri modi in grado di aiutarti a soddisfare i requisiti di RMD.