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Le vendite ad alto reddito riducono il rischio di credito fornendo un maggior incentivo ai profitti nel caso in cui il mutuatario non sia in grado di pagare il debito. Il rischio di credito riguarda la probabilità che il mutuatario non sia finanziariamente in grado di pagare il debito. Più è probabile che il debito sia pagato, maggiore è il rischio di credito. Ciò è legato al compromesso rischio-ritorno. Rendimenti più significativi sono disponibili in quanto la probabilità di perdere denaro in un determinato contratto aumenta. Dal momento che fare un profitto comporta una certa quantità di rischio, alcuni prestatori offrono prestiti a mutuatari rischiosi in previsione di profitti ricchi. Le imprese più rischiose sono considerate appropriate ogniqualvolta il potenziale ritorno è sostanziale. Quando si considera un accordo con elevato rischio di credito, i creditori dovrebbero esaminare la probabilità di default del mutuatario, la dimensione del prestito e il tasso di recupero.

I creditori possono essere valutati per il merito creditizio per determinare se il potenziale utile riduce adeguatamente il rischio di credito. Se il mutuatario ha probabilità di default sul prestito, il default può avvenire in qualsiasi momento durante il periodo di prestito e potrebbe colpire il prestatore con una perdita attesa durante il periodo di contabilità. La probabilità di inadempienza entro il primo anno può essere utilizzata come un benchmark. Assumendo il default del mutuatario, la probabile dimensione della perdita viene calcolata anche quando si determina il rischio di credito. Il tasso di recupero è utilizzato per stimare quanta parte dell'obbligazione del prestito può essere recuperata nel caso in cui il mutuatario presenta la denuncia o la liquidazione per un importo minore di rimborso. Usando questi tre fattori, il creditore può confrontare i mutuatari differenti e decidere quanto rischio è coinvolto in ogni transazione potenziale. I mutuatari con maggiori rischi di credito necessitano di maggiori vantaggi in prestito per bilanciare il rischio richiesto dal prestatore. Questa analisi di credito determina la capacità del debitore di pagare l'obbligo del prestatore.

Il credito è generalmente valutato in due modi diversi. Gli individui e le società sono più comunemente valutati utilizzando l'analisi di credito e hanno dato un punteggio di credito che viene utilizzato per confrontare il credito tra le diverse parti. Gli investitori che cercano informazioni di credito su una determinata azienda possono guardare ad un'agenzia di rating del credito per informazioni di rating, come Standard & Poor's. L'analisi del credito quantifica fattori multipli e complessi che vengono utilizzati per prendere decisioni di credito e crea un numero o una serie di lettere che esprimono il merito creditizio di una determinata persona o società. Questo sistema è spesso utilizzato dalle istituzioni bancarie nella valutazione delle domande di prestito. Le aziende che cercano investimenti direttamente dal pubblico e da un'ampia gamma di investitori istituzionali e individuali sono tipicamente classificati e hanno ottenuto un grado di lettera da un'agenzia di rating del credito.Il rischio di credito è determinato in modo analogo sia per individui che per grandi aziende. I tre fattori determinano il rischio di credito implicato nel fornire un prestito a qualsiasi mutuatario e sono pratiche standard per valutare il rischio.