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I piani pensionistici più qualificati come i piani 401 (k), 403 (b) e SIMPLE 401 (k), nonché i singoli conti pensionistici (IRA) l'anno di calendario quando si ella 50. Ciò significa che puoi utilizzare pienamente il piano di previsto nel piano per il 2015 anche se il tuo compleanno è l'ultimo giorno di dicembre di quell'anno. I contributi di prelievo sono totalmente deducibili dalle imposte, proprio come i contributi regolari.

I piani 401 (k) e 403 (b) hanno un limite annuo di contributo annuo di $ 18.000, con una cattura - l'indennità di $ 6,000 a 50 anni. Questo significa che il contributo massimo è di $ 24.000 all'anno (dal 2015 al 2016). 403 (b) i piani hanno anche una clausola per i contributi di recupero basati sulla durata del servizio. Possono essere ammissibili chiunque abbia più di 15 anni di impiego; vedere IRS Publication 571 per i dettagli sui criteri di qualificazione.

I piani SIMPLE 401 (k) hanno un limite di contribuzione annuale di $ 12,500, con un'indennità di recupero $ 3,000 all'età di 50 anni.

IRA limiti di contribuzione

IRA hanno un limite di $ 5, 500 all'anno, aumentando a $ 6, 500 l'anno in cui si ella 50. Le stesse regole si applicano alle RRA IRAs, sebbene se si dispone di un reddito elevato, controllare il reddito lordo adjusted adjusted (MAGI) contro il limite grafico sul sito web di IRS prima di apportare modifiche.

SEP Catch-Up Contributi

Le pensioni di lavoro semplificate (SEP) non consentono alcun tipo di contributi di recupero. D'altro canto, i SEP hanno un limite di contributo fondamentale (53.000 dollari) considerevolmente più elevato che rende la maggior parte dei casi la questione dei contributi di recupero.

Mentre i contributi di recupero sopra consentiti dall'IRS, non vi è garanzia che tutti i piani li offriranno. È una caratteristica facoltativa a discrezione del datore di lavoro.