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In generale, i contributi di recupero non sono ammessi per gli IRA di SEP perché questi piani richiedono contributi da effettuare solo dai datori di lavoro. Poiché i contributi di recupero vengono effettuati dal dipendente che possiede il conto, non è consentito.

Tuttavia, alcuni piani SEP possono consentire ai dipendenti di effettuare i contributi tradizionali IRA, non i salari di retribuzione, al conto piuttosto che ad aprire un'altra IRA. In questo caso, i dipendenti possono dare il proprio contributo al conto, inclusi i contributi di recupero se consentiti, fino al limite normale del contributo IRA.

Che cosa è un SEPA IRA?

Una SEP, o una pensione di lavoro semplificata, è un tipo di piano di risparmio qualificato offerto dai datori di lavoro per i dipendenti che soddisfano determinati criteri di età e di occupazione. Piuttosto che ogni dipendente che possiede un conto in un piano sponsorizzato da un'azienda, ad esempio un 401 (k), ogni dipendente che partecipa a SEP ha il proprio conto di pensionamento individuale (IRA). Il datore di lavoro ha quindi la sola responsabilità di contribuire all'IRA di ogni dipendente.

Come altri piani di pensionamento, l'IRS impone rigidi regolamenti in materia di limiti di contribuzione accettabili. Nel 2015 e nel 2016, i contributi di SEP al conto di ogni dipendente non possono superare il 25% del compenso dei dipendenti, ossia $ 53.000, a seconda di quale sia inferiore.

Contributi di prelevamento

Secondo i più comuni piani di risparmio pensionistico, che prevedono contributi da parte del proprietario dell'account, l'IRS consente ai partecipanti al piano di 50 anni di effettuare contributi annuali di recupero risparmi negli anni che portano al pensionamento. Per il 2015 e il 2016, i limiti di contribuzione annuale di recupero per i piani 401 (k), 403 (b) e SARSEP sono di $ 6 000. Per IRA auto-diretti, il limite è di $ 1 000.

Eccezione alla regola

Sia il datore di lavoro sponsorizzato che l'istituto finanziario che gestisce un SEPA IRA hanno un impatto sui termini specifici del piano. Alcuni piani offrono l'opzione di contribuire individualmente ad un IEP di SEP. In questo caso i tuoi contributi non sono differenze di retribuzione e non hanno alcun impatto sull'importo che contribuisce il tuo datore di lavoro. Invece, puoi contribuire alla tua SEP IRA a tua discrezione come spesso o raramente scegliendo, proprio come farebbe a un account autogestito.

Se la tua SEP IRA fornisce questa opzione, i tuoi contributi individuali sono soggetti alle stesse limitazioni di qualsiasi altra tradizione o Roth IRA. Se sei di più di 50 anni, hai diritto a effettuare il contributo annuale massimo di $ 6,500, che include il pagamento supplementare supplementare di $ 1 000 aggiuntivo.