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Il sistema fiscale federale U. e gli enti fiscali locali e statali sono complessi in quanto combinano tassi d'imposta progressivi, regressivi e proporzionali per raccogliere entrate fiscali. In superficie, i contribuenti a basso reddito hanno la preferenza per le tasse d'imposta progressive valutate sul reddito piuttosto che sui sistemi regressivi o proporzionali. Ciò è dovuto al fatto che le imposte progressive applicano una maggiore responsabilità fiscale a privati ​​o imprese con livelli di reddito più elevati rispetto ai redditi inferiori. Tuttavia, le imposte statali e locali sono più spesso regressive in natura, il che significa che la percentuale delle imposte pagate rispetto all'utile declina come aumento dei redditi. I soggetti a basso reddito, quindi, portano un onere fiscale maggiore rispetto ai redditi ad alto reddito sotto un regime regressivo di tasse. Le tasse regressive più comuni includono la tassa del peccato, le tasse applicate ai beni essenziali e le imposte sulla sicurezza sociale.

Quali sono le tasse del peccato?

Gli stati impongono imposte sulle certe commodity percepite per avere un effetto negativo sulla società. Nel tentativo di dissuadere gli individui dall'acquisto di tali prodotti, viene applicata una tassa sui peccati a beni e servizi specifici moralmente dubbiosi o malsani, quali le sigarette, il gioco d'azzardo e l'alcool. Le imposte sul peccato contribuiscono in modo sproporzionato ai redditi inferiori, poiché queste imposte vengono valutate come percentuale fissa o in aggiunta al prezzo di acquisto del prodotto. I redditi inferiori finiscono per pagare molto più di quelli ad alto reddito come parte del reddito totale, rendendo il peccato fiscale regressivo.

La tassa di accisa imposta sulla benzina è caduta nella categoria fiscale del peccato anche a causa di diffuse preoccupazioni circa il suo effetto sull'ambiente. Una tassa di accisa è inclusa nel prezzo del prodotto acquistato e viene fissata a prescindere dalla capacità di pagare o di reddito, rendendola regressiva in natura.

Tasse sulle merci essenziali

Le tasse regressive sono valutate anche sui beni di tutti i giorni, come il cibo e l'abbigliamento, attraverso le imposte fiscali statali e locali. Come le imposte sul peccato, le imposte sulle vendite sono fissate come una percentuale specifica o una tassa piana per tutti i consumatori, a prescindere dal livello di reddito o dalla capacità di pagare. Ad esempio, una tassa di vendita del 6% sugli oggetti quotidiani viene applicata a qualcuno che guadagna $ 30.000 ogni anno come lo si applica a un individuo che fa $ 130.000 ogni anno. Il reddito inferiore paga una percentuale più elevata del suo reddito totale nella tassa di vendita per le merci quotidiane rispetto al reddito elevato, creando un'imposta regressiva.

Tassa di sicurezza sociale

Molti sostengono che la tassa di sicurezza sociale è anche regressiva a causa di come colpisce i redditi a basso reddito in modo diverso rispetto ai redditi ad alto reddito. L'imposta sulla previdenza sociale è utilizzata per finanziare programmi federali destinati ad aiutare i pensionati, i poveri e gli handicappati e tutti i contribuenti pagano nel sistema con imposte aggiuntive trattenute dagli utili.Tuttavia, gli obblighi fiscali per la previdenza sociale sono limitati ad un certo livello di reddito. Ciò significa che una volta che un individuo raggiunge tale soglia di reddito, non sono dovute altre tasse di previdenza sociale per l'anno. Poiché gli individui con un elevato livello di reddito pagano ogni anno un importo proporzionale più piccolo nel sistema di sicurezza sociale rispetto ai redditi più bassi, alcuni considerano la tassa di sicurezza sociale regressiva.