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Il settore dei servizi finanziari è suddiviso in tre categorie principali: banche, assicurazioni e imprese di investimento. Nell'ambito dell'industria bancaria vi sono banche d'investimento specializzate nel fornire sostegno ad altre imprese per investire nei mercati finanziari e che forniscono finanziamenti per importanti acquisizioni aziendali. Le compagnie di assicurazione guadagnano entrate attraverso la raccolta dei premi e per investimenti di mercato. Le imprese di investimento forniscono ai clienti servizi di consulenza in materia di investimenti e di gestione del portafoglio. Molte aziende operano in più di una categoria. Ad esempio, la fusione della compagnia di assicurazione del gruppo di viaggi e della Citibank ha portato alla creazione di Citigroup, che ora è coinvolto in tutte e tre le categorie del settore. Le imprese di servizi finanziari rappresentano più del 20% della capitalizzazione di borsa totale negli Stati Uniti.

Le società di servizi finanziari differiscono da molte altre società in virtù del fatto che sono strettamente disciplinate in termini di come sono tenuti a operare e quanti contanti devono tenere in ogni momento. Inoltre, a differenza della maggior parte delle imprese, il debito è più simile a quello della materia prima che il capitale proprio per le imprese finanziarie. È anche difficile definire con precisione quali sono le spese di capitale per le società di servizi finanziari. Tutti questi fattori che differenziano le imprese del settore dalla maggior parte delle altre imprese presentano sfide nella valutazione del patrimonio netto delle imprese finanziarie. Tre delle metriche di valutazione più comuni utilizzate dagli analisti che valutano le imprese finanziarie sono il rapporto prezzo / guadagno-crescita (PEG), rapporto prezzo / libro (P / B) e ritorno sul capitale investito (ROIC). Di questi, il rapporto P / B è probabilmente il metodo di valutazione più comunemente utilizzato dagli analisti. Il rapporto P / B medio per il settore dei servizi finanziari è di circa 1,8, poco al di sotto della media del mercato.