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I titolari di conti possono utilizzare i loro risparmi tradizionali IRA per pagare diverse spese universitarie qualificate, inclusi libri, spese, forniture e lezioni. Oltre all'utilizzo di un IRA per pagare le proprie spese di collegio, i titolari di conti possono anche utilizzare i fondi per pagare le spese di collegio di un coniuge, un figlio o un nipote. La stanza e il bordo sono anche spese qualificate se lo studente che riceve i fondi dell'istituto IRA è iscritto almeno alla metà del tempo, come determinato dalla scuola.

I fondi IRA che vengono utilizzati per spese educative qualificate non comportano una pena di prelievo anticipato, anche se il denaro viene ritirato prima che il titolare del conto sia 59. 5 anni, l'età minima per i ritiri normali. Tuttavia, gli individui che prendono un rapido ritiro possono essere soggetti a imposte sul reddito.

Gli studenti che ricevono anche assistenza fiscale gratuita devono apportare alcune modifiche all'ammontare dei fondi universitari IRA che possono utilizzare. Se uno studente ha 15.000 dollari in spese universitarie qualificate e riceve un finanziamento di $ 5 000 Pell, deve o meno sottrarre la sovvenzione dalle sue spese. In questo scenario, le spese qualificate dello studente sono ridotte a 10.000 dollari, e questo è l'importo massimo dei fondi dell'istituto universitario IRA che possono essere utilizzati. Altre fonti di assistenza fiscale gratuita includono l'aiuto del veterano, l'assistenza fornita dal datore di lavoro e borse di studio e borse senza tasse.

Nel calcolo delle spese qualificate, gli studenti non devono sottrarre doni, prestiti o eredità. Ad esempio, uno studente che mette un patrimonio di $ 5 000 per i suoi $ 15.000 spese di college può ancora utilizzare 15.000 dollari di fondi IRA senza penalità.