I ritiri dall'IRA Tradizionale verranno trattati come reddito ordinario e se sei al di sotto dei 59 anni. 5 Quando la distribuzione viene effettuata, l'importo sarà soggetto a una pena di prelievo anticipato di 10 % (dell'importo ritirato). L'importo sarà esentato dalla penalità di prelievo anticipato se si incontra una delle seguenti eccezioni:
-Ti intendi utilizzare la distribuzione per l'acquisto o la ricostruzione di una prima casa per te o un membro della famiglia qualificata (limitata a $ 10 , 000 per durata).
-Devi disattivare prima della distribuzione.
- Il tuo beneficiario riceve le attività dopo la morte.
-Ti utilizzi i beni per spese mediche per le quali non sei stato rimborsato. *
- La tua distribuzione fa parte di un programma SEPP.
-Ti utilizzi i beni per le spese di istruzione superiore. *
-Puoi utilizzare i beni per pagare l'assicurazione medica dopo aver perso il tuo lavoro. *
-Le risorse vengono distribuite a seguito di un prelievo IRS.
L'importo distribuito è un rendimento dei contributi non deducibili.
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) Per quanto riguarda la lettura correlata, vedere Come calcoli le sanzioni per un ritiro anticipato di un IRA o di un Roth IRA? )
Questa domanda è stata risolta Denise Appleby.
Ho convertito un IRA tradizionale a un Roth. La conversione era un patrimonio netto con una base di costo di $ 19.000 nella tradizionale IRA. Il giorno della conversione, il valore era di $ 34.000. Quale importo dovrebbe utilizzare la casa di mediazione per il 1099-R?
I beni in IRA non hanno una base di costo per fini fiscali.
Sono pensionato, disegnato dalla mia annuità 403 (b). Sono l'unico dipendente della mia attività. Posso qualificarmi per un account IRA SIMPLE? Voglio deferire parte del mio reddito dalle imposte.
Dipende. Se la tua attività è non incorporata, e tu hai guadagni netti da un'attività autonoma, hai la possibilità di stabilire e finanziare un piano di pensione, incluso un IRA SIMPLE, basato su tale reddito. L'IRS definisce i guadagni netti dall'attività autonoma come reddito lordo del tuo commercio o del lavoro meno deduzioni aziendali ammesse.
Sono nel secondo anno di prendere le distribuzioni SEPP dalla mia IRA. Posso trasferire alcuni fondi ad un nuovo IRA con diverse opzioni di investimento?
La guida più recente rilasciata dall'IRS e dal Dipartimento del Tesoro è il Revenue Ruling 2002-62. C'è qualche disaccordo sul campo circa la definizione dell'account in quanto si riferisce a "cambiamenti nell'equilibrio di conto" in questa sentenza e entrambe le parti fanno argomenti convincenti.