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Tra le spese più comuni e le deduzioni commerciali per le piccole imprese sono le spese per l'avvio dell'attività, le spese auto e le spese di viaggio, le attrezzature per ufficio e le forniture, nonché la pubblicità e la promozione.

Costi di avvio

Una delle principali spese deducibili dalle imposte per una piccola impresa sono i costi di avvio associati all'avvio dell'attività. Questi costi iniziali di avvio per un'impresa sono considerati spese di capitale a scopo fiscale.

Un nuovo imprenditore può detrarre fino a $ 5 000 per il primo anno in cui opera l'azienda. Qualsiasi spesa al di là di tale importo deve essere considerata come deduzione in quantità uguali nei prossimi cinque o 15 anni.

Spese auto

Le spese auto possono portare ad una deduzione fiscale sostanziale se l'azienda necessita di viaggi significativi. Ci sono due scelte per il monitoraggio e la deduzione delle spese auto. Il metodo effettivo delle spese può generalmente fornire una deduzione maggiore, ma richiede la tenuta di registrazioni accurate di tutte le spese relative all'attività aziendale. In alternativa, l'importo della deduzione può essere semplicemente determinato deducendo l'importo adeguato per ogni miglio guidato nel corso dell'attività.

Oltre a dedurre le spese per un'automobile usata per scopi commerciali, le spese di viaggio d'affari sono anche deducibili dalle tasse. Queste spese di viaggio d'affari includono biglietteria, alberghi e pasti.

Indennità speciali di deduzione

Entrambe le attrezzature per ufficio, come computer e mobili, e forniture per ufficio, come francobolli e penne, sono spese deducibili dalle imposte. Le forniture per ufficio vengono detratte come spese ordinarie. Le attrezzature per ufficio possono essere qualificate come attività di capitale che devono essere ammortizzate sulla vita utile dell'attività.

I contribuenti dovrebbero consultare le normative fiscali vigenti in materia di ammortamenti di bonus e detrazioni di cui alla sezione 179, in quanto una di queste norme può offrire la possibilità di prendere decisioni di spesa diretta significativamente maggiore, eliminando la necessità di recuperare gradualmente i costi delle apparecchiature per ammortamento. Ad esempio, in base alla sezione 179, è possibile annullare il costo di un sistema informatico in un anno se il costo totale, compreso il software, è inferiore a 25.000 $.

Spese di marketing

Spese di marketing e pubblicità, incluse biglietti da visita, brochure e spese per il sito web, sono anche spese di imposta deducibili dalle imposte.