Le imposte sul reddito non sono sempre state trattenute dai pagamenti delle persone. Infatti, la ritenuta all'imposta sul reddito è uno sviluppo relativamente recente. Prima del 1943, le tasse erano state trattenute solo quando il governo aveva bisogno di aumentare i ricavi. Questo articolo spiegherà come abbiamo ottenuto il sistema che utilizza le imposte sul reddito dalla tua paycheck e come funziona quel sistema.

Sviluppo del sistema di ritenuta fiscale La ritenuta fiscale è avvenuta per la prima volta nel 1862 sotto Abraham Lincoln allo scopo di contribuire a finanziare la guerra civile. Il governo federale ha anche implementato una pletora di accise per lo stesso scopo. Ma nel 1872, non solo la soppressione fiscale è stata abolita, ma l'imposta sul reddito è stata abrogata interamente.

Dopo la ratifica del 16mo Emendamento nel 1913, l'imposta sul reddito è diventata permanente. L'emendamento è stato facilitato dalla necessità di pagare la prima guerra mondiale e la ritenuta fiscale è stata nuovamente attuata. Tuttavia, le leggi in materia di ritenuta sono state abrogate nel 1917 a causa dei reclami dei datori di lavoro. La riscossione delle imposte sul reddito da parte dei dipendenti ha imposto un onere enorme ai datori di lavoro, inserendoli nel ruolo del contribuente, oltre al ruolo dell'uomo d'affari.

Questa volta, sarebbe solo 18 anni prima che la ritenuta fiscale venisse risolta. Dopo che la legge sulla sicurezza sociale passò nel 1935, le tasse di sicurezza sociale sono state trattenute dai datori di lavoro. Questo cambiamento ha aperto la strada per le imposte sul reddito di essere trattenuto ancora a partire dal 1943 con approvazione del Congresso della legge corrente di pagamento fiscale. Ancora una volta, le spese di guerra sono state utilizzate come giustificazione per la ritenuta fiscale. Come ha notato una scrittrice e intellettuale Randolph Bourne all'inizio del XX secolo, "la guerra è la salute dello stato". Non solo le tasse sono state trattenute nuovamente, ma una massiccia escursione fiscale è stata emanata. L'imposta sul reddito è passata dall'essere una tassa che è stata pagata solo da pochi americani che guadagnano un alto profitto a uno che è stato pagato sia dal ricco che dall'uomo comune. Il governo non era sicuro di poter raccogliere con successo le tasse più elevate dai suoi cittadini senza rinunciare alla sorgente. (Per ulteriori informazioni, leggere il nostro Introduzione alla sicurezza sociale .)

Il sistema di ritenuta fiscale del 1943 è stato sviluppato in parte dal famoso economista Milton Friedman, che ha poi lavorato per la divisione di ricerca fiscale del Tesoro. Originariamente un economista keynesiano che sosteneva un grande ruolo per il governo nell'economia, poi si convertì al classico modo liberale del pensiero economico che dichiara l'intervento governativo e si rammaricò del suo ruolo nella creazione del sistema di ritenuta fiscale. Il sistema è rimasto bloccato fin da allora, e alcuni dei pensionati di oggi sono gli unici che ricordano un tempo prima della ritenuta fiscale. (Per ulteriori informazioni, vedere

Free Market Maven: Milton Friedman .) Come funziona la ritenuta fiscale?

Nei primi giorni dell'imposta sul reddito, quando non c'era alcuna trattenuta, le persone pagavano le loro imposte sul reddito per l'anno precedente una volta all'anno il 15 marzo o in rate trimestrali.Secondo il sistema di ritenuta fiscale di oggi, le tasse vengono raccolte alla fonte. Ciò significa che i salariati non vedono mai i soldi che devono pagare in tasca - sono prese dai loro datori di lavoro dai loro stipendio e trasmessi direttamente al governo federale. L'importo dell'imposta sul reddito che viene trattenuto da ogni stipendio dipende da come un dipendente compila il modulo IRS W4. Questo modulo non è sottoposto al governo - è utilizzato solo dal dipendente e dal datore di lavoro per determinare la quantità di imposta da trattenere. Il modulo W4 include un foglio di lavoro che i contribuenti utilizzano per determinare le loro trattenute, in base al numero di posti di lavoro che detengono, allo stato civile e ai dipendenti.

Non importa quanto sia compilata questa forma, fintanto che si ottiene almeno il 90% della tassa ultima che dovrà essere mantenuta nel mese di aprile da pagamenti del dipendente durante tutto l'anno. Se meno del 90% viene trattenuto, i contribuenti sono soggetti a sanzioni e multe. Sotto l'attuale sistema di ritenuta, ogni aprile, le persone pagano il resto di quello che devono o, se troppo tassa è stata trattenuta, ottenere un rimborso. Le tasse di sicurezza sociale e Medicare sono anche trattenute da ogni stipendio. (Per ulteriori informazioni, vedere

Come non dovere nulla sul tuo rendimento fiscale federale .) Con il sistema odierno, solo i salari guadagnati dai dipendenti sono soggetti a ritenuta (per la maggior parte). Tuttavia, ci sono molti altri modi di guadagnare reddito. Gli appaltatori indipendenti non sono soggetti a trattenuta, né sono i redditi guadagnati dagli investitori. La regola del 90% continua a essere applicata, ma gli individui sono responsabili per il calcolo e la remissione dei propri pagamenti fiscali trimestralmente.

Un'eccezione a questa regola si verifica se un individuo diventa soggetto a riserva di riserva. Se un contribuente non ha pagato le sue tasse in passato, o il numero di nome e previdenza sociale riportato non corrispondono, gli investitori indipendenti e gli investimenti (e alcune altre categorie di reddito non comuni) diventano soggette alla riserva di ritenuta a un tasso del 28% (a partire dal 2009). Questa situazione è rara, anche se la maggior parte degli americani è esente da un backup di riserva.

Il sistema di ritenuta federale fornisce il modello che 41 stati utilizzano per trattenere le imposte sul reddito statale - nove stati: Alaska, Florida, New Hampshire, Nevada, Dakota del Sud, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming non hanno un'imposta sul reddito statale . Alcuni stati utilizzano il modulo IRS W4, mentre altri dispongono di un proprio foglio di riferimento per la fonte.

Il modulo W4 non fornisce ai contribuenti un modo per vedere effettivamente quanti redditi saranno trattenuti da ogni stipendio. Un buon modo per ottenere una visione chiara di come richiedere diversi numeri di esenzioni sul modulo W4 influenzerà la tassa di reddito da trattare è utilizzare un calcolatore on-line.

Per assicurarsi che avrai almeno il 90% della tassa dovuta al pagamento delle tue paychecks e per assicurarvi di non avere troppa riserva, utilizza il calcolatore di ritenuta fiscale sul sito web dell'IRS. Puoi inviare un nuovo W4 al tuo datore di lavoro per cambiare la tua ritenuta in qualsiasi momento. (Per ulteriori informazioni, leggere

Risposte comuni sulle imposte .) Conclusione

La maggior parte di noi prende il sistema di ritenuta fiscale per scontata, ma non è veramente un dato. È venuto e trascorso negli anni con il desiderio del governo di finanziare progetti e guerre costose e in risposta alle reazioni dei contribuenti al sistema. Capire come funziona il sistema vi aiuterà a prendere decisioni informate sulle vostre opinioni politiche e sulle vostre finanze personali. Per ulteriori informazioni, vedere

Rendere sensibile il codice fiscale .