Per molti investitori odierni, la diversificazione va oltre la proprietà di aziende in varie industrie significa aggiungere titoli da diverse parti del globo. Infatti, molti esperti di gestione del patrimonio raccomanda di deviare una terza o più di una allocazione di azioni nelle imprese estere per creare un portafoglio più efficiente.

Ma se non sei a conoscenza del trattamento fiscale dei titoli internazionali, non stai massimizzando il tuo vero potenziale di guadagno. Quando gli americani acquistano titoli o obbligazioni da una società con sede all'estero, gli interessi, i dividendi e le plusvalenze sono soggetti all'imposta U. S.. Ecco il kicker: il governo del paese di origine dell'azienda può anche prendere una fetta.

Se questa doppia imposizione suona draconiana, prendi cuore. Il codice fiscale U. S. offre qualcosa denominato "credito fiscale estero. "Fortunatamente questo ti permette di utilizzare tutte le tasse straniere, o almeno alcune, per compensare la tua responsabilità verso lo zio Sam.

Le basi del credito d'imposta estera

Ogni paese ha le proprie leggi fiscali e possono variare drammaticamente da un governo all'altro. Molti paesi non hanno né alcuna tassa di capital gain né rinunciano ad investitori stranieri. Ma molto fa. L'Italia, per esempio, prende il 20% di quanto ricavato da un non residente dalla vendita del proprio magazzino. La Spagna mantiene leggermente più, il 21%, di tali guadagni. Il trattamento fiscale dei dividendi e dei proventi di interessi è anche la gamma.

Mentre non fa male ai tassi di ricerca prima di effettuare un investimento - specialmente se stai acquistando titoli e obbligazioni individuali - l'IRS offre un modo per evitare la doppia imposizione comunque. Per tutte le "imposte straniere qualificate" che hai pagato - e questo comprende le imposte sui redditi, i dividendi e gli interessi - è possibile richiedere un credito o una detrazione (se specificata) sul rendiconto fiscale.

Allora come sai sapere se hai pagato la tassa estera? Se si dispone di partecipazioni all'estero, alla fine di quest'anno dovresti ricevere una dichiarazione dei beneficiari 1099-DIV o 1099-INT. La casella 6 mostrerà quanti profitti sono stati trattenuti da un governo straniero. (Il sito web IRS ufficiale offre una descrizione di base del credito d'imposta straniero qui.)

Nella maggior parte dei casi, è meglio optare per il credito, che riduce la tassa effettivamente dovuta. Un credito di $ 200, per esempi, si traduce in un risparmio fiscale di $ 200. Una deduzione, mentre più semplice da calcolare, offre un vantaggio ridotto. Se sei nella fascia di imposta del 25%, una detrazione di $ 200 significa che tu stai solo a rasare $ 50 dalla tua fattura fiscale ($ 200 x 0. 25).

L'importo della tassa estera che è possibile richiedere come credito è basata su quanto si sarebbero tassati sugli stessi proventi sotto U.S. legge fiscale, moltiplicata per una percentuale. Per capirlo, dovrai completare il modulo 1116 dal servizio Revenue interno (scarica il modulo qui).

Se la tassa che hai pagato al governo straniero è superiore alla vostra imposta fiscale U. S., allora il credito d'imposta straniero

massimo potrà richiedere l'importo dell'imposta U. S., la somma minore. Se la tassa che hai pagato al governo straniero è inferiore alla tua imposta fiscale presso l'U. S., puoi richiedere l'importo intero come tuo credito d'imposta estera. Dici che tu avevi 200 dollari trattenuti da un governo esterno, ma sono soggetti a $ 300 di imposta in patria. È possibile utilizzare tale intero $ 200 come credito per ridurre la fattura fiscale U. S. Esempio 1

Immagina ora il contrario. Hai pagato $ 300 in tasse straniere, ma dovresti solo pagare 200 dollari all'IRS per quegli stessi profitti. Quando le tasse all'estero sono più alti, è possibile richiedere solo l'importo dell'imposta U. S. come credito. Qui, cioè 200 dollari. Ma è possibile portare i rimanenti 100 dollari su un anno - se hai compilato il modulo 1116 e ha presentato un riscontro modificato - o inoltra fino a 10 anni.

Esempio 2

L'intero processo è piuttosto un po 'più facile se hai pagato $ 300 o meno in tasse straniere credibili (600 dollari se sposate e presentate insieme). È possibile ignorare il modulo 1116 e riportare l'intero importo versato come credito nel modulo 1040.

Prestare attenzione alle società del fondo d'oltremare

Data la difficoltà di ricercare titoli esteri e il desiderio di diversificazione, i fondi comuni di investimento sono comuni modo di ottenere esposizione ai mercati globali. Ma la legge fiscale dell'U. tratta le imprese di investimento americane che offrono fondi internazionali in modo diverso rispetto ai fondi basati sull'offshore. È importante rendersi conto di questa distinzione.

Se un fondo o una partnership di fondi esteri ha almeno un azionista U. S., è designato come una società passiva di investimento estero o PFIC. La classificazione include le entità estere che effettuano almeno il 75% del loro reddito da un reddito passivo o utilizzano il 50% o più della loro attività per produrre reddito passivo.

Le leggi fiscali che coinvolgono PFIC sono complesse, anche dagli standard IRS. Ma in generale, tali investimenti hanno uno svantaggio significativo nei fondi U. S.. Ad esempio, le distribuzioni correnti da un PFIC vengono generalmente considerate come redditi ordinari, che sono tassati ad un tasso superiore rispetto a quelli di capitale a lungo termine. Naturalmente, c'è un semplice motivo per questo - per scoraggiare gli americani dal parcheggio del loro denaro al di fuori del paese.

In molti casi gli investitori americani, inclusi quelli che vivono all'estero, sono meglio aderenti alle imprese di investimento basate sul suolo U.

La linea inferiore

Per la maggior parte, il credito fiscale estero protegge gli investitori americani dal pagamento delle imposte sugli investimenti due volte. Basta guardare per le società di fondi di fondi stranieri, per cui il codice fiscale può essere molto meno perdonante. In caso di dubbi sulla situazione, è consigliabile consultare un esperto fiscale qualificato che ti possa guidare attraverso il processo.