Quando una persona muore, un'imposta sulle proprietà o una tassa di successione, e talvolta entrambi, può essere riscossa sui beni trasferiti ai beneficiari. Di seguito è riportata una spiegazione di ciascuna di queste tasse e degli stati che hanno le tasse più elevate e le tasse di eredità.

Estate Tax vs. Tax Inheritance

Le imposte sulle proprietà immobiliari federali sono imponibili solo su immobili che sono al di sopra di un certo valore. Queste sono le imposte dovute sul valore netto della proprietà del defunto. Nel 2016, questo livello è di $ 5. 45 milioni e il tasso è del 40%. Oltre a questo, molti Stati hanno le proprie tasse sulle proprietà. Le tasse sulle proprietà vengono pagate dalla proprietà del defunto, prima di trasferire i beni ai beneficiari. Le imposte sull'ereditarietà, invece, sono imposte sulle attività ereditate da un beneficiario. Queste tasse sono pagate dal beneficiario e non dalla proprietà del defunto.

La relazione di un erede con il deceduto può concedere alcune esenzioni all'imposta sulle eredità. Una persona generalmente non deve pagare la tassa di successione sulle proprietà ricevute da un coniuge. Altri dipendenti, come i bambini, possono ricevere anche una riduzione delle tasse di successione. A differenza della tassa immobiliare, il beneficiario della proprietà o delle attività è la persona responsabile del pagamento dell'imposta, non la proprietà stessa. Dovrebbe anche essere notato che non esiste una tassa federale di ereditarietà a partire dal 2016. Nel 2016, 12 Stati e il Distretto di Columbia impongono una tassa sulle proprietà, quattro stati addebitano un'imposta sulle eredità e due stati impongono entrambe le imposte.

Di seguito è riportato un elenco di stati con la più alta combinazione di imposta sulle proprietà e sulle eredità.

New Jersey

Il New Jersey addebita un tasso d'imposta superiore del 16%. Inoltre, addebita un tasso d'imposta superiore per l'eredità del 16%. Come uno dei due stati che sovvenzionano entrambi i tipi di tasse, il New Jersey è lo stato più costoso negli Stati Uniti per morire e trasferire i beni ai beneficiari, se vivono nello stesso stato. Possono essere tassate fino al 32% delle attività dotate.

Maryland

Maryland è l'altro stato negli Stati Uniti che carica sia le tasse di proprietà e le tasse di eredità. Maryland ha un tasso di imposta immobiliare piana del 16% e un tasso massimo di successione di successione del 10%. Potenzialmente, le attività dotate saranno tassate il 26% in totale a livello statale. Nel caso del Maryland, come nel caso del New Jersey, potrebbe risparmiare una notevole quantità di denaro in proprietà e tasse di successione per spostare la residenza prima che si verifichi l'eredità.

Washington

Lo stato terzo più costoso per le tasse e le tasse sulle eredità è Washington. Mentre questo stato carica solo un'imposta sulle proprietà e non ha alcuna imposta sull'ereditarietà, ha la tassa immobiliare più elevata. Il tasso massimo nello stato è del 20%, un 4% più alto di qualsiasi altro stato.

Il quarto livello

In termini di tasse immobiliari, ci sono nove stati, insieme al Distretto di Columbia che sono legati per il quarto posto. Delaware, Hawaii, Illinois, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Rhode Island e Vermont hanno tutti tassi d'imposta superiori del 16%. Nessuno di questi stati, né il Distretto di Columbia, impone una tassa di successione. C'è uno stato che ha un tasso d'imposta superiore per l'eredità del 16%: Kentucky. Mentre Kentucky carica una tassa di successione, non applica una tassa sulle proprietà.

Il Quinto Tier

Tre stati legano per il quinto posto nella più costosa lista di tributi per la proprietà e l'ereditarietà: Iowa, Nebraska e Pennsylvania. Questi Stati hanno un tasso d'imposta superiore per l'ereditarietà del 15%. Mentre addebitano una tassa di successione, nessuno di questi stati ha una tassa di proprietà.

Stati con le tasse d'imposta più alte

Delaware, Hawaii, Illinois, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Rhode Island e Vermont insieme al Distretto di Columbia hanno un tasso d'imposta superiore del 16%.

Esenzioni fiscali di proprietà statale

Come l'esenzione federale, ciascuno dei suddetti Stati hanno anche i propri livelli di esenzione. Maggiore è l'esenzione, minore è la probabilità che le tasse di proprietà statali siano dovute, e minore è l'importo delle imposte totali dovute. Due stati hanno livelli di esenzione 2016 di $ 5. 45 milioni, corrispondenti all'esenzione federale. Sono Delaware e Hawaii. Di seguito sono riportati esenzioni per i prossimi sette stati più elevati:

Illinois: $ 4 milioni

New York: circa $ 3. 13 milioni

Vermont: $ 2. 75 milioni

Washington: poco meno di 2 dollari. 08 milioni

Maryland: 2 milioni di dollari

Minnesota: $ 1. 6 milioni

Rhode Island: $ 1. 5 milioni

Massachusetts, Oregon e District of Columbia hanno ciascuno esenzioni di $ 1 milione. Lo stato con l'esenzione più bassa di tutti è New Jersey, con $ 675.000, rendendo cruciale la pianificazione efficiente della proprietà.