Grazie alla scienza medica, la longevità è aumentata. La maggior parte delle persone la prende come una buona notizia, ma questo cambiamento ha spinto la demografia della società in direzioni difficili da prevedere anche una generazione fa. I pensionati possono ora spesso aspettarsi di vivere per altri 20 o addirittura 30 anni dopo che smetteranno di lavorare, cosa che porta ad una probabilità relativamente maggiore di disabilità in un certo punto. Ciò ha creato una crescente domanda di una pianificazione finanziaria sana per coloro che sono disattivati, in particolare nei casi di disabilità permanente. Scopri come una fiducia può aiutare i tuoi piani futuri se tu o qualcuno che ami (un coniuge, un figlio) sta vivendo con una speciale necessità o disabilità.

La necessità finanziaria che è dotata di disabilità mentale ha portato allo sviluppo di un nuovo tipo di fiducia che può fornire vantaggi speciali ai destinatari senza ridurre la loro idoneità per gli aiuti di Stato. Questo è un problema cruciale, soprattutto per le persone con disabilità che possono beneficiare di prestazioni a lungo termine e / o di assistenza infermieristica nell'ambito del Supplemental Security Income (SSI) o del programma Medicaid. Questo tipo di fiducia, conosciuto come una fiducia delle esigenze speciali o una fiducia delle esigenze supplementari, viene spesso stabilito sulla ricezione di una eredità o di un regolamento legale per consentire l'ulteriore ricezione dei benefici governativi. Questi vantaggi possono includere:

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Social Security è disponibile per le persone con disabilità, senza riguardo al loro attuale reddito e / o attività.

Redditi di sicurezza supplementari:

• I beneficiari qualificati che non hanno contribuito adeguatamente ai loro piani di sicurezza sociale e dispongono di poche risorse o non sono idonee per questo programma. Tuttavia, i loro redditi e beni (chiamati "risorse" da SSI) non possono superare un certo importo, con alcune eccezioni. In generale, i beni superiori a $ 2 000 per una sola persona e $ 3 000 per una coppia comporteranno la squalifica. Il reddito deve essere al di sotto della soglia approvata, determinata secondo le regole dell'amministrazione sociale (SSA). Medicare :
• I beneficiari devono essere ammessi a beneficiare di prestazioni di previdenza sociale, sia come pensionati che sotto le caratteristiche di cui sopra, per qualificarsi per Medicare. Medicaid:
• I beneficiari devono essere qualificati per i benefici di reddito supplementare di sicurezza per essere ammissibili. (Per leggere di più, vedere Qual è la differenza tra Medicare e Medicaid? )
• In base alle linee guida federali, la maggior parte delle persone con disabilità che hanno una fonte di reddito e ricevono anche un aiuto pubblico deve far parte del conto per la propria cura. Le leggi inoltre dettano che le fiduciose esigenze speciali - chiamate anche trust trust supplementari - devono essere irrevocabili; ognuno deve avere il proprio numero di identificazione fiscale. Né il numero di previdenza sociale del beneficiario né del beneficiario viene utilizzato per questo tipo di fiducia. I trust permettono al concessionario (la persona che stabilisce la fiducia) di mandare che il fiduciario non utilizzi le risorse della fiducia per sostituire qualsiasi aiuto di governo che verrà ricevuto, come Medicaid. Il fiduciario in questi casi può utilizzare il reddito generato dalla fiducia solo per pagare le spese che non saranno coperte da benefici pubblici. Queste fondazioni sono quindi tenute a dichiarare che il loro scopo è quello di fornire assistenza supplementare che superi quello che il governo pagherà; una fiducia che è stata fatta correttamente si riferirà alle sezioni appropriate del manuale di sicurezza sociale che consentono la sua creazione. Inoltre esplicitamente afferma che non è una fiducia destinata al sostegno di base di qualsiasi tipo. Fondamentalmente, questi trust sono utili per fornire un efficace coordinamento tra le fonti di finanziamento governative e private, in modo che nessuna delle fonti impedisca l'altra. Le trust speciali per le esigenze speciali sono anche schermate legalmente dal sequestro o dall'adesione da parte dei creditori. Finanziamento I trust di fabbisogno speciale possono generalmente essere finanziati con un'ampia gamma di attività, quali titoli, obbligazioni, fondi comuni di investimento, rendite, assicurazione sulla vita a valore aggiunto, proprietà personali o addirittura immobili.

L'assicurazione sulla vita a valore aggiunto può essere particolarmente vantaggiosa a causa del beneficio di morte fiscale che evita il probato. Inoltre, il costo dei premi può spesso essere l'unico modo per cui la famiglia di una persona con disabilità può essere in grado di soddisfare la necessità di finanziamenti a lungo termine. (Per saperne di più, vedere

Sospensione sui costi di prova

.) L'unica condizione è che la fiducia deve essere creata prima che il beneficiario raggiunga l'età 65 (e nella maggior parte dei casi dovrebbe essere creato il più presto possibile in ordine per massimizzare gli aiuti di Stato). Una volta che la prestazione di morte viene versata nella fiducia, il trustee può utilizzare i proventi per creare un portafoglio di investimenti che fornirà un adeguato livello di reddito per il beneficiario negli anni a venire.

Se il concedente - o altra persona che sarebbe l'assicurato sulla polizza di assicurazione sulla vita - risulta non assicurabile

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una rendita può essere sostituita da una polizza di assicurazione sulla vita, nonostante la sua ridotta leva finanziaria e l'efficienza fiscale. A differenza dell'assicurazione vita, il reddito della rendita viene tassato come reddito ordinario. Le rendite non pagano anche un vantaggio superiore al loro valore accumulato. Private / Public Trust

I concessori della maggior parte delle trust speciali hanno generalmente la possibilità di scegliere un privato o un fiduciario pubblico (o entrambi i tipi) per eseguire la fiducia. I fiduciari privati ​​sono generalmente membri della famiglia, mentre un fiduciario pubblico è spesso un professionista finanziario. In molti casi, i coniugi privati ​​e pubblici sono scelti dal concedente, in quanto ciò consente a un trustee di essere un familiare affidabile che conosca le esigenze del beneficiario disabile mentre l'altro trustee (pubblico) investe le risorse e gestisce l'amministrazione della fiducia. Se non è nominato un trustee, il tribunale nominerà qualcuno a fiduciario pubblico. (Continua a leggere questo argomento in Puoi fidarvi del tuo fiduciario?

) La linea inferiore

I trust speciali sono strumenti complessi con regole che variano da stato a stato. Utilizzare sempre un avvocato qualificato e con esperienza nel redigere uno di questi strumenti e assicurarsi che la fiducia sia strutturata per offrire il maggior coordinamento possibile tra i redditi generati dagli asset di fiducia e di tutti gli aiuti pubblici disponibili. Per saperne di più su questi trust, contatta l'avvocato di pianificazione della proprietà o il consulente finanziario.