La pianificazione fiscale è una parte essenziale di qualsiasi decisione di gestione del bilancio personale o dell'investimento. Quando stai pensando in anticipo alla pensione, la pianificazione fiscale dovrebbe essere parte del tuo processo decisionale fin dall'inizio. Iniziate a rivedere i due tipi fondamentali di conti pensionistici che consentono alle persone di ridurre al minimo le loro fatture fiscali: conti fiscali differiti (TDA) e conti esenti da imposta (TEA). Entrambi i conti riducono al minimo l'importo delle spese fiscali di vita che si verificheranno, fornendo così incentivi per avviare il risparmio per la pensione in età precoce. (Vedi il nostro tutorial sui piani di risparmio registrati di pensione: RRSP: Introduzione .)

Distinzione tra i conti

Conti fiscali differiti consentono di realizzare immediate detrazioni fiscali sull'intero importo del tuo contributo. Tuttavia, i prelievi futuri dal conto verranno tassati. Ad esempio, se il tuo reddito imponibile di quest'anno è di $ 50.000 e hai contribuito $ 3 000 a una TDA, pagherebbe solo $ 47.000. In 30 anni, una volta che ti ritiri, se il tuo reddito imponibile è inizialmente $ 40.000 , ma tu decidi di ritirare $ 4 000 da un conto TDA, il reddito imponibile sarebbe sceso fino a $ 44.000. In sostanza, come il nome dell'account implica, le imposte sul reddito sono "differite" in una data successiva. In Canada, il tipo più comune di TDA è un RRSP, e nella U. S. è l'IRA tradizionale. (Potrebbe essere meglio lasciare le vostre risorse esposte all'uomo di imposta quando stai salvando per ritirarsi. Check Non tutti i conti pensionistici dovrebbero essere deferiti .

I conti esenti da imposta, invece, forniscono benefici fiscali futuri perché i prelievi al momento della pensione non sono soggetti a tasse. Poiché i contributi in conto sono effettuati con dollari dopo le imposte, non esiste alcun vantaggio fiscale immediato. Il vantaggio principale di questo tipo di struttura è che i rendimenti degli investimenti realizzati all'interno del TEA crescono senza tasse. Se hai contribuito $ 1 000 in un TEA oggi e che i fondi sono stati investiti in un fondo comune che ha fornito un ritorno annuale del 3%, in 30 anni il conto sarebbe stato valutato a $ 2, 427. Per contro, in un portafoglio di investimenti fiscali regolari si sarebbero pagate le imposte sui guadagni di capitale su $ 1, 427, se questo investimento fosse stato effettuato attraverso un TEA, la crescita non sarebbe tassata. In Canada, il tipo più comune di TEA è un account di risparmio fiscale (TFSA) e negli Stati Uniti il ​​Roth IRA è una popolare TEA.

Con una TDA, le tasse vengono pagate in futuro. Con un TEA, le tasse sono pagate in questo momento. Tuttavia, spostando il periodo in cui si pagano le tasse e realizzando la crescita degli investimenti fiscali, si possono realizzare importanti vantaggi.

"Mi piace descrivere un conto differito fiscale come veramente ritardato. Le tasse saranno pagate una volta in giù per la strada. Un conto esenti da imposta, tuttavia, è privo di imposta dopo che il denaro è depositato sul conto ", afferma Mack Courter, CFP®, fondatore di Courter Financial, LLC, a Bellefonte, Pa.

Vantaggi dell'account - Tax-Deferred

L'immediato vantaggio di pagare meno l'imposta nell'esercizio corrente offre un forte incentivo per molti individui a finanziare i loro conti fiscali differiti. Il pensiero generale è che l'attuale beneficio fiscale dei contributi correnti supera le implicazioni fiscali negative dei prelievi futuri. Quando gli individui ritirarsi, probabilmente genereranno redditi meno imponibili e pertanto si trovano in una più bassa base fiscale. Gli alti redditi sono fortemente incoraggiati a massimizzare i loro conti TDA per ridurre al minimo il loro onere fiscale corrente.

Inoltre, ricevendo un vantaggio fiscale immediato, un investitore può effettivamente mettere più soldi sul proprio conto. Supponiamo, ad esempio, che stai pagando una tassa del 33% sul tuo reddito. Se assegni 2 000 dollari a un conto differito fiscale, riceverai un rimborso fiscale di $ 660 ($ 33 ​​x $ 2 000) e quindi potrai investire più dell'originale $ 2 000 e aggiungerlo più rapidamente Vota. Ciò presuppone che non dovrai pagare alcuna imposta alla fine dell'anno, nel qual caso i risparmi fiscali ridurrebbero semplicemente le tasse dovute. ( ) Vantaggi del conto - Esenzione fiscale

Poiché i vantaggi derivanti dai TEA sono realizzati come ben 40 anni nel futuro, alcune persone ignorano questi conti. Tuttavia, i giovani adulti che sono in scuola o sono appena iniziare a lavorare sono candidati ideali per i conti esenti da imposta. A queste prime fasi della vita, il reddito imponibile e la corrispondente imposta sono generalmente minimi ma probabilmente aumentano in futuro. Sebbene il TFSA consente di annullare i contributi mancati, il che significa che se non hai contribuito l'importo massimo di quest'anno potrai aggiungere tale importo al contributo consentito dell'anno prossimo, negli anni futuri è probabile che tu generi più reddito e ti trovi in una parentela fiscale più elevata.

Aprendo oggi un TEA e investendo questi fondi sul mercato, un individuo potrà accedere a questi fondi insieme alla crescita del capitale supplementare senza alcuna preoccupazione fiscale. Poiché i prelievi di questo tipo di account sono privi di imposta, il prelievo di denaro in pensione non ti spingerà in una più alta impostazione fiscale.

"La convinzione tradizionale che le tasse saranno più basse in pensione è obsoleta", afferma Ali Hashemian, MBA, CFP®, presidente di Kinetic Financial a Los Angeles, California. "Il pensionato moderno spende più soldi e genera più reddito rispetto ai precedenti generazioni. Inoltre, l'ambiente fiscale potrebbe essere peggiore per i pensionati in futuro rispetto a quello di oggi. Questi sono solo alcuni dei motivi per cui le strategie esenti da imposta possono essere vantaggiose. "

" Non riesco a pensare a nessuno che non beneficia dell'esonero fiscale ", spiega Wes Shannon, CFP®, fondatore della SJK Financial Planning, LLC, a Hurst, Texas. "Spesso, un cliente che ha un'alta tassazione e ha una strategia di investimento orientata alla crescita a lungo termine potrà approfittare delle plusvalenze e delle tassazioni qualificate di dividendi (attualmente a tassi inferiori), mentre la differenza fiscale converte tutti guadagna il reddito ordinario, che viene tassato al tasso più elevato."

quale account è giusto per te?

Mentre la strategia ideale di ottimizzazione delle tasse comporterebbe la massimizzazione dei contributi sia per i conti fiscali che per le esenzioni fiscali, ci sono alcune variabili da considerare se tale assegnazione non è possibile.

I redditi a basso reddito sono incoraggiati a concentrarsi sul finanziamento di un TEA. Innanzitutto, in questa fase, i contributi ad una TDA non avrebbero molto senso vedendo come il beneficio fiscale corrente fosse minimo, ma l'obbligo futuro sarebbe grande. Qualcuno che contribuisce a $ 1 000 in un conto differito fiscale quando avrà un'imposta sul reddito del 15%, salva solo 150 dollari oggi. Se questi fondi vengono ritirati in cinque anni quando la persona è in una più elevata imposta tributaria e paga un'imposta sul reddito del 30%, verrà versato 300 dollari. D'altra parte, i contributi in un TEA sono tassati oggi, ma, supponendo che sarai esposto ad una più alta tassazione fiscale nei prossimi anni, il tuo conto fiscale futuro sarà ridotto al minimo.

I maggiori salariati dovrebbero concentrarsi sui contributi ad un conto differito fiscale come un RRSP o l'IRA tradizionale. L'immediato beneficio può ridurre la tua imposta marginale, con un valore significativo. Le parentesi fiscali future e attese sono i principali fattori guida per determinare quale account è più adatto alle tue esigenze di pianificazione fiscale.

Un'altra variabile cruciale da considerare è lo scopo e il tempo per i vostri risparmi. Le TDA sono di solito, ma non sempre, preferite come veicoli per il pensionamento poiché la maggior parte delle persone avrà un reddito minimo e può avere una aliquota ridotta in questa fase di vita. I TEAs sono spesso preferiti per scopi di investimento, poiché un investitore può realizzare significativi guadagni di capitale senza tasse.

"In realtà penso che i clienti spesso si caricano troppo su conti fiscali differiti", spiega Marguerita Cheng, CFP®, CEO di Blue Ocean Global Wealth a Gaithersburg, MD. "Proprio come predichiamo la diversificazione degli investimenti, la diversificazione fiscale è giusto importante. È importante realizzare risparmi fiscali oggi. Tuttavia, c'è qualcosa da dire per risparmi fiscali o esenti da tasse di pensionamento. La combinazione del costo del dollaro medio, il valore temporale del denaro e la crescita fiscale sono una potente trifecta. "

Qualunque sia la tua esigenza finanziaria, un consulente finanziario potrebbe suggerire quale tipo di account è il migliore per te. (

) La linea inferiore La differenza tra le imposte e la differenza tra le imposte e le imposte successive i conti esenti da imposta sono tra le alternative più comuni disponibili per facilitare la libertà finanziaria durante il pensionamento. Quando si considera le due alternative, basta ricordare che sempre si paga l'imposta - a seconda del tipo di account, è solo una questione di quando.