A causa della loro quota piana - che elimina il problema del superamento da parte di broker di commission-seeking - i conti a tassi, conosciuti anche come wrap o conti gestiti, sono in aumento nella popolarità. Se però il tuo conto di pensionamento è gestito in un programma a pagamento, devi essere sicuro che un tale programma sia adatto a te. Ma è anche necessario considerare se si dovrebbe pagare la tassa dal saldo del tuo conto pensionistico o in tasca. Qui esaminiamo i vantaggi della seconda opzione e suggerimenti su come farlo. (Se siete interessati a leggere di più sui wrap, vedere Introduzione ai contratti di commissione basati su commissioni e Wrap It Up: il vocabolario e i vantaggi di denaro gestito .)

La domanda: pagare le spese di avvolgimento dal tuo equilibrio o dalla tua tasca?
La tua prima considerazione per rispondere a questa domanda è come il pagamento del saldo del tuo pensionamento diminuisce il rendimento degli investimenti del tuo conto pensionistico. Avanti, si desidera essere consapevoli del potenziale beneficio fiscale di pagare in tasca.

Lo svantaggio di pagare dal saldo del conto
Il pagamento delle tasse di avvolgimento dal tuo conto di pensionamento significa che la tassa riduce il saldo del tuo conto. Questo, a sua volta, riduce l'ammontare degli attivi che continuano a guadagnare guadagni su base fiscale differita o una base fiscale nel caso di Roth IRAs. L'eccedenza, questa riduzione dell'equilibrio può avere un impatto significativo sull'andamento complessivo dei tuoi investimenti in conto pensionamento.

Ad esempio, dite di avere un conto wrap che guadagna un ritorno del 10% e paga una tassa del 1%. Pagando le tasse di avvolgimento dal saldo del tuo conto pensionistico, diminuisci il rendimento dell'investimento dell'8% per un periodo di cinque anni. La tabella seguente illustra questa diminuzione. Esso mostra la differenza annuale di rendimento per un periodo di cinque anni per un investitore che inizia con un saldo IRA di $ 1 milione e che ottiene un ritorno del 10% e paga una tassa di avvolgimento dell'1% all'anno. Puoi vedere come drammaticamente la quota del 1% influenza il rendimento annuale.

Indennità iniziale $ 1, 000, 000
Commissioni versate dall'account	Commissioni pagate con conto esterno
Guadagni	Commissione	Saldo	Guadagni		Saldo
Anno 1	100, 000	10 000	1, 090, 000	100, 000	10.000	1, 100, 000
Anno 2	109, 000	10, 900	1, 188, 100	110, 000	11 000	1, 210, 000
Anno 3	118, 810	11, 810	1, 295, 100	121, 000	12, 100	1, 331, 000 < 510
12, 951	1, 411, 659	133, 100	13, 310	1, 464, 100	Anno 5	141, 165
14 , In questo esempio, dopo cinque anni, la differenza totale in il saldo del conto pensionistico è di $ 71, 851, e questo importo aumenta ogni anno!	SUGGERIMENTO: Se tuttavia decidi di pagare tasse di avvolgimento dal saldo del tuo conto, ricorda che questi pagamenti non vengono considerati distribuzioni e non vengono quindi aggiunti al tuo reddito. In tal caso, assicuratevi di non includere questi pagamenti sul rendiconto	.	Il vantaggio potenziale aggiunto di pagare fuori dalla tasca	Pagando la tua tassa di avvolgimento in tasca non solo sostiene il tasso di rendimento degli investimenti del tuo conto pensionistico, ma può anche consentire di ricevere una detrazione fiscale per il pagamento della tassa di avvolgimento .	Per ricevere tale beneficio, è necessario richiedere l'importo come detrazione dettagliata sulla scheda A del modulo 1040 (il tuo reddito),	e

la tassa deve superare il 2% del tuo adjusted reddito lordo (AGI). (Questo livello del 2% è applicabile a tutte le deduzioni varie.) Se l'importo corrisponde al requisito del 2%, puoi richiedere l'importo della tassa di avvolgimento superiore al 2% del tuo AGI. Tenga presente che nel fare delle detrazioni fiscali, puoi utilizzare una deduzione standard o specificare le tue deduzioni varie. Se la deduzione standard è più vantaggiosa per te, allora la deducibilità della tassa di avvolgimento è irrilevante. Per ulteriori informazioni, fare riferimento a

IRS Publication 529

e alle istruzioni per il deposito del modulo 1040. Pesare il beneficio dell'utilizzo di out-of-pocket After-Tax Assets

Se non è idoneo per la detrazione delle tasse di avvolgimento, è necessario valutare se è utile utilizzare i beni out-of-pocket, probabilmente già tassati, a pagare le tasse. Il pagamento da un saldo riduce il rendimento delle vostre attività fiscali differite; comunque, per determinare l'effetto finale, dovresti considerare le imposte che potrebbero essere applicate a questa differenza.
Ad esempio, nell'esempio dimostrato dalla tabella 1, il pagamento di tasca comporta un aumento di $ 71, 851 nel saldo del conto. Tuttavia, quando tale importo viene eventualmente distribuito dall'account di pensionamento, può essere soggetto a imposta sul reddito al tasso di imposta applicabile - il saldo più elevato potrebbe significare imposte più elevate. Questo dipende in gran parte dal tipo di IRA che stai tenendo nell'involucro. Se l'account è un Roth IRA, l'importo distribuito sarà esente da imposta (se qualificato). Pertanto, per un Roth IRA, pagare in tasca sembra essere l'opzione più vantaggiosa, ma per altri conti pensionistici, questo non può essere il caso. Entrambe le opzioni vanno attentamente pesate.

Il tuo fornitore di conti di pensionamento consente i pagamenti di Pocket? Un dibattito di lunga data sul fatto che le tasse di avvolgimento possono essere pagate in tasca è stato affrontato dall'IRS nella sentenza di lettera privata (PLR) 200507021. Il dibattito è stato incentrato sul fatto che le commissioni (che fanno parte di una tassa di avvolgimento) per un conto di pensionamento potrebbe essere pagato in tasca. Il dibattito ha inoltre posto in discussione se, in base alle linee guida vigenti, tale pagamento sarebbe considerato come un contributo al conto pensionistico. Nel PLR 200507021, tuttavia, l'IRS ha concluso che tale pagamento non sarebbe considerato come contributi al conto pensionistico. A seguito di questo PLR, molti fornitori di servizi per il personale pensionistico che erano titubanti per consentire di pagare le tasse di avvolgimento per essere pagati in tasca stanno facendo così.Se si effettua un conto avvolgimento, contattare il fornitore del servizio per determinare la propria posizione sulla questione. Attenzione: paga prima di addebitare Mentre l'IRS ha permesso la tassa di avvolgimento per essere pagata in tasca sotto il PLR 200507021, non ha affrontato la regola esistente che impediva il rimborso delle tasse pagate dal conto pensionistico. Pertanto, se desideri pagare la tua tassa di avvolgimento in tasca, controlla con il tuo fornitore di servizi di pensione per determinare se offrono un servizio di fatturazione o altra disposizione per consentirti di pagare la tassa prima che venga addebitato il tuo conto pensionistico.

In genere, se il tuo provider offre un servizio di fatturazione, riceverai una fattura per la tua tassa di avvolgimento, che includerà una scadenza entro la quale deve essere effettuato il pagamento. Se non riesci a effettuare il pagamento entro il termine indicato, la tassa viene generalmente addebitata dal tuo conto pensionistico. E se invii la tua tassa dopo che il pagamento è stato addebitato, il pagamento è considerato un contributo, soggetto al limite applicabile. Il possibile effetto di un pagamento a ritardo tardiva è un eccesso di contributo al tuo conto pensionistico. (Per affrontare questi contributi, vedere Correzione di contributi IRA non ammissibili (eccedenti)

.)

Un esempio John, che è 45, ha inviato un assegno per $ 5 000 per il suo involucro al suo fornitore di IRA, che lo ha ricevuto dopo l'involucro che sta già addebitando l'IRA di John. Poiché il pagamento è stato ricevuto dopo che la tassa era stata addebitata, il fornitore di IRA ha depositato il controllo come contributo dell'IRA. Tuttavia, John aveva già fatto un contributo di $ 4,000 alla sua IRA, il pagamento di ritardi di $ 5 000 ha provocato un eccesso di contributo.
Conclusione

Nel decidere se si deve pagare la tua tassa di avvolgimento dal saldo del tuo conto pensionistico, il fattore principale da considerare è l'impatto del pagamento da parte del conto sul rendimento degli investimenti. Consideri anche come la riduzione del rendimento influisca sul tuo scopo previsto per i fondi: verrà utilizzato per finanziare i tuoi anni di pensionamento o lasciare come eredità ai vostri beneficiari?
Se decidi di pagare la tassa in tasca, assicuratevi di prendere in considerazione se hai diritto a ricevere una detrazione fiscale per le tasse pagate in tasca. Ricorda anche che l'effetto finale che paga fuori dalla tasca ha sulle tasse che puoi pagare per l'importo. Altrettanto importante, controllare con il tuo provider di pensione per determinare se offrono un tale servizio, così come le politiche e le procedure che si applicano. Come per qualsiasi cosa che abbia a che fare con la pianificazione finanziaria, consultare un professionista competente in materia di servizi finanziari per determinare le opzioni più appropriate per il tuo profilo finanziario.