Il rilascio di dati sanguigni (S) di Süddeutsche Zeitung - i cosiddetti "Panama Papers" - dallo studio legale panamense Mossack Fonseca il 3 aprile ha rivelato il mondo, scintillando l'oltraggio dall'Islanda all'avorio Costa e leader di Edward Snowden per chiamarla la più grande perdita poiché un certo Citizenfour ha rivelato l'estensione della spia del NSA nel gennaio 2013:

La più grande perdita nella storia del giornalismo dei dati è andata in tensione e si tratta di corruzione. // t. co / dYNjD6eIeZ pic. twitter. com / 638aIu8oSU

Ma i documenti di Panama contengono 11.5 milioni di documenti, occupando 2. 6 terabyte di archiviazione. Hanno richiesto l'inserimento di quasi 400 giornalisti nel corso di un anno per ordinare - nella misura in cui ciò è stato compiuto. In altre parole, è molto da prendere. Quindi ecco un primer.

Chi è Mossack Fonseca?

Mossack Fonseca è uno studio legale che ha istituito circa 214.000 società di coperture (altrimenti denominate "società offshore" o "società di letterbox") per conto di clienti ricchi di ogni angolo del mondo. Secondo i giornalisti che hanno indagato sulla perdita, queste aziende hanno facilitato il movimento dei fondi legati alla droga, alla tratta di esseri umani, al finanziamento del terrorismo, alla schiacciamento fiscale, all'approfondimento, all'evasione delle sanzioni e ad altri reati.

La società ha iniziato la sua attività nel 1977 come Studio Legale di Jürgen Mossack a Panama City. Il suo fondatore omonimo, conosciuto nel distretto finanziario di Panama City semplicemente come "il tedesco", è nato a Fürth nel 1948 e la sua famiglia si trasferì a Panama negli anni '60. Mossack è cresciuta negli anni Ottanta, un momento in cui l'instabilità che nasce dal traffico di droga e dalla geopolitica della guerra fredda racchiudeva l'America Latina. Ha fornito servizi legali a Caro Quintero, un boss del farmaco messicano che ha descritto come rendere Pablo Escobar come "un bambino".

Quintero è stato arrestato nel 1985 e l'anno successivo il tedesco ha collaborato con un avvocato panamanico, Ramón Fonseca Mora, a formare Mossack Fonseca. Ciò che è avvenuto negli anni successivi - o una parte di essi - è oggetto dei documenti di Panama.

Il 13 aprile, le forze dell'ordine panamense hanno fatto scorrere gli uffici di Mossack Fonseca. L'impresa ha negato ogni errore, dicendo che i procuratori del crimine dovrebbero indagare è quello che definisce il "hack" dei suoi server.

Chi ha trapelato i dati?

Non lo sappiamo. A differenza di Citizenfour, che si è rivelato essere Edward Snowden, il segnalatore in questo caso non è stato identificato. Secondo SZ, lo vuole in quel modo. Il grande rivelatore della carta, un video pubblicato sui social media, ha mostrato uno scambio probabilmente fittiziato in cui un "John Doe" racconta la carta che li invierà sotto "un paio di condizioni. La mia vita è in pericolo.Chiederemo solo chat su file crittografati. Nessun incontro, mai. La scelta delle storie è ovviamente a te. "

Che cosa è una società offshore?

Il punto cruciale della perdita è il servizio Mossack Fonseca fornito e a chi. Lo studio legale ha istituito aziende in paradisi fiscali in tutto il mondo , che non aveva funzioni - per esempio, la fornitura di beni o servizi - ad eccezione dei depositi e dei canali di fondi. Muovendo il denaro attraverso queste entità, i clienti della società potrebbero nascondere i loro beni da chiunque potrebbe essere in cerca, siano essi autorità fiscali, giornalisti o coniugi estranei.

I clienti spesso non volevano che i loro nomi venissero visualizzati sui documenti aziendali, per cui "Mossfon" (per breve) avrebbe offerto ai dirigenti e agli agenti di truffa per un sovrapprezzo, usando anche alias per comunicare con i clienti, che ha ricevuto indirizzi e-mail anonimi per questo scopo. Ecco un esempio di corrispondenza di Mossfon rivolta a Winnie the Pooh: "Caro Signore, ci riferiamo alla riunione che abbiamo avuto con Harry Potter e la nostra chiamata due giorni fa." Anche il cliente ombrosoin molti casi non il beneficiario finale dei servizi, ma uno servito come un buffer aggiuntivo ad un amico o un parente.

Per eco la query di SZ, "Questo passa veramente per una relazione client normale?" (Vedi anche,

Conti esterni detengono una decima del mercato azionario.

)

È tutto ciò legale?

Non c'è niente di intrinsecamente illegale per assumere un'impresa legale straniera per costituire un'impresa in un paese terzo, anche se si tratta di una società di letterbox in un paradiso fiscale come le Isole Cayman. I cittadini di paesi pericolosi o instabili potrebbero desiderare di proteggere i loro beni, oppure i partenariati che compongono diverse nazionalità potrebbero voler trovare un torrente neutro. Questi sono solo esempi di possibili usi legittimi per le aziende offshore. In molti casi, tuttavia, la motivazione per impostarli è illegale. I soldi guadagnati attraverso il furto di fondi pubblici, la prostituzione forzata, la corruzione, la vendita di armi e il traffico di droga non sono facilmente spesi e richiedono un po 'di finessaggio. Invio di denaro che ricocheting tra società opache "gestite" da cittadini panamesi e con sede in nazioni lontane dell'isola aiuta ad oscurare le sue origini. Oppure, il denaro può avere fonti perfettamente legittime, ma il cliente è preoccupato per la sua destinazione. Molti dei clienti di Mossfon non volevano che i loro soldi finissero con le autorità fiscali (l'evasione fiscale è illegale) o come oggetto di procedimenti di divorzio. L'evasione fiscale non sembra essere in linea con il denaro di droga riciclato, ma come sottolinea il consorzio internazionale dei giornalisti investigativi (ICIJ, partner SZ nell'inchiesta), i 400 milioni di dollari di tasse che Mossfon ha aiutato un'impresa petrolifera di sfuggire in Uganda supera la il bilancio sanitario nazionale. In altri casi, i clienti di Mossfon hanno utilizzato fondi per sostenere i terroristi ei regimi sanzionati.

Chi è stato implicato?

Chi non ha? I documenti di Panama contengono informazioni legate a 140 figure pubbliche, tra cui 12 attuali ed ex leader di paesi.I nomi menzionati qui di seguito sono tutt'altro che completi, ma forniscono un suggerimento della scala della perdita.

Sigmundur Gunnlaugsson, primo ministro dell'Islanda, è stata la prima vittima della Panama Papers, rassegnata in risposta a proteste massive due giorni dopo la perdita (anche se ha tentato brevemente di rimandare questa decisione). Gunnlaugsson e sua moglie hanno posseduto una società di shell con sede a Isole Vergini britanniche (BVI) chiamata Wintris Inc., che ha tenuto vicino a 4 milioni di dollari in obbligazioni. Gunnlaugsson, eletto come riformatore nelle profondità della crisi bancaria dell'Islanda, aveva dichiarato in pubblico che non aveva una società offshore. Altri leader mondiali direttamente implicati nella perdita includono Mauricio Macri, Presidente dell'Argentina; Petro Poroshenko, presidente dell'Ucraina; e Salman bin Abdulazziz bin Abdulrahman Al Saud, re dell'Arabia Saudita. Alcuni leader sono indirettamente legati a Mossfon, attraverso amici, parenti o associati. Questi includono Xi Jinping, presidente della Cina, il cui cognato ha in tempi diversi controllato tre società diverse BVI; Najib Razak, primo ministro della Malesia, il cui figlio era direttore di una società con sede a BVI; David Cameron, Primo Ministro britannico, il cui padre ha aiutato a trovare un fondo d'investimento che detiene quasi 20 milioni di dollari, gran parte delle sue azioni; e Vladimir Putin, presidente della Russia, i cui amici stretti posseggono una grande quantità di compagnie offshore che li collegano con gli altri inservienti del Cremlino. Oltre ai leader mondiali, parecchie banche hanno dimostrato di aver fatto affari con Mossack Fonseca, tra cui UBS Group AG ("UBS Group AG" UBS

UBSUBS Group Inc. 17. 05-0.18%

Creato con Highstock 4. 2. 6

), HSBC Holdings PLC (HSBC

HSBCHSBC Hldgs48 26-0.19% Creato con Highstock 4. 2. 6

), Credit Suisse Group AG (CS

Gruppo CSCS16 16-0 06% Creato con Highstock 4. 2. 6 ) e Royal Banca del Canada (RY

RYrooyal Bank of Canada79 75 + 0 42% Creato con Highstock 4. 2. 6 ). Dove sono gli americani? Apparentemente assenti dall'elenco sono i leader americani, portando alcuni a speculare circa una copertura dall'ICIJ - finanziata da gruppi tra cui la Fondazione Ford e Rockefeller Family Fund - e altri outlet di "corporate media" (altre teorie di cospirazione pin l'origine della perdita sulla CIA). Questo non è probabilmente il caso. Piuttosto, la mancanza di americani sembra derivare da una combinazione di rigide norme IRS relative ai conti offshore e alla relativa facilità di costituire un'azienda anonima "onshore", ovvero Wyoming, Nevada o Delaware. Probabilmente dovremo aspettare un'altra perdita per conoscere la corruzione domestica, ma in tutta onestà i documenti di Panama non sono totalmente privi di nomi americani. Questi includono Robert Miracle dello stato di Washington, condannato a 13 anni di prigione nel 2011 per frodi di filo e evasione fiscale. Altri clienti americani di Mossfon vantano schede simili, ma non ci sono presidenti, senatori o leader aziendali in vista. Posso leggere i documenti di Panama? Allora ancora, come sapremo con certezza? Investopedia non ha avuto l'opportunità di riesaminare direttamente i Documenti di Panama, né - impedendo alcune impressionanti capacità di hacking - puoi. La perdita non è stata rilasciata al pubblico o all'applicazione della legge perché, secondo SZ, contiene informazioni private che non incidono sull'interesse pubblico. WikiLeaks ha criticato la posizione di SZ, chiamando l'approccio "giornalismo del 1%" e richiedendo che i dati vengano liberati. Dato che quasi 400 giornalisti hanno avuto accesso ai dati, non è inconcepibile che grandi porzioni lo renderanno su Internet inedite, ma per ora è possibile solo ottenere in forma filtrata.