le persone con disabilità negli Stati Uniti sono in grado di beneficiare di nuovi piani di risparmio fiscali che rientrano nell'attivo "Ottenere una migliore esperienza sulla vita" (ABLE) del 2014. La legislazione è stata approvata dal Congresso dopo una campagna di otto anni per ottenere l'approvazione per le imposte -conti di risparmio gratuiti che aiutano gli individui e le loro famiglie a finanziare le esigenze di disabilità.

Perché questo è significativo?

Milioni di americani con disabilità si affidano a diversi servizi pubblici - ad esempio, Supplemental Security Income (SSI) e Medicaid - per i redditi, la sanità e l'alloggio. Prima della legge ABLE, l'ammissibilità a questi benefici richiede la prova di individui limitati ad un massimo di 2 000 dollari in beni, inclusi i risparmi in denaro e fondi di pensione. Ciò ha significato che i beneficiari dei benefici pubblici sono stati impediti dal risparmio per altre necessità di base.

Ad esempio, gli individui disabili possono richiedere un veicolo per arrivare da e per gli appuntamenti medici. In passato, non avrebbero potuto salvare i fondi necessari per acquistare un'auto senza superare il limite di $ 2 000 e mettere in pericolo la loro assistenza pubblica. Secondo la nuova legge, i soggetti disabili disabili possono ora accumulare fino a 100.000 dollari di risparmio senza influire sui loro programmi di aiuti governativi. L'ABLE Act consente a un individuo disabile (o membro della famiglia a loro favore) di aprire un conto bancario specificamente a questo scopo.

La legge è stata introdotta come complemento, anziché in sostituzione di tutti i vantaggi ottenuti tramite Medicaid, Social Security e assicurazioni private. (Per ulteriori informazioni, vedere

Introduzione alla sicurezza sociale

.) La politica pubblica ha finalmente riconosciuto i significativi costi aggiuntivi associati alla vita disabili, vincente finanziario enorme per molti americani disabili e le loro famiglie, che ora possono risparmiare adeguatamente per esigenze di assistenza a lungo termine senza compromettere alcun vantaggio. Questi account speciali sono stati modellati nel piano di risparmio universitario 529 e dovrebbero essere disponibili nella maggior parte degli Stati nel 2016. (Per conoscere questi piani, vedere Sono 529 piani di risparmio per college proprio per te? sono tuttavia limitati in una serie di modi chiave che limitano i benefici a circa il 10% degli 58 milioni di disoccupati americani della nazione, secondo le stime del gruppo Ramp Your Voice! dopo che il disegno di legge è passato.

Come funziona la legge In base all'atto, i familiari e gli amici possono mettere in denaro - le scorte, le obbligazioni e altri titoli negoziabili non sono consentiti - in un risparmio fiscale ABLE per la cura di una persona disabile il suo nome. I beneficiari del conto possono depositare quanto più o meno quanto vogliono nel conto, ma il contributo annuo totale da parte di amici e familiari è solo esente da imposta fino a $ 14.000, l'importo che gli individui sono autorizzati a concedere ad altri senza imposte in qualsiasi calendario anno.(A causa delle rettifiche di inflazione, l'IRS può aumentare questa cifra di esclusione annuale per i regali a sua discrezione.) I contributi al di sopra di tale cifra sono soggetti a imposta. (Si noti che questo è diverso dalla imposta regolare sul regalo in cui i $ 14.000 sono per donatore - per un account ABLE, $ 14.000 è tutto il beneficiario può ricevere cumulativamente da donatori

tutti

tutti coloro che contribuiscono Tuttavia, sia i redditi guadagnati in conto e i prelievi per le spese di invalidità qualificate sono trattate come fiscali.

Se un account ABLE eccede $ 100.000, i benefici SSI del beneficiario saranno sospesi. Tuttavia, la sua idoneità a Medicaid non sarebbe influenzata (anche se dopo la morte, il saldo del conto potrebbe essere soggetto al rimborso delle spese Medicaid prima di passare agli eredi). Se le attività dell'account sono inferiori a $ 100.000, il bene SSI riprende automaticamente. Chi qualifica? Un individuo che riceve o ha diritto a SSI (Assumption Security Supplemental) o SSDI (Social Security Disability Insurance) può beneficiare di un account ABLE - ma solo se ha sperimentato cecità o disabilità prima del suo 26 ° compleanno. Tuttavia, la persona con disabilità non deve essere sotto i 26 anni per poter beneficiare di un account ABLE. Ogni richiedente oltre questa età deve presentare semplicemente la documentazione che dimostri che la disabilità o il suo inizio sono avvenuti prima dell'età di 26.

La cutoff specifica dell'età per legge impedisce agli individui che sviluppano la disabilità più tardi nella vita (demenza o gravi artriti) qualifiche per il piano di risparmio. Perché i conti sono limitati alle persone che sono diventate disabili in età adulta al più tardi? Questa posizione di esclusione, un compromesso tardivo, ha limitato il costo del programma a 2 miliardi di dollari in un decennio.

Una persona abilitata può avere solo un account ABLE, che sarà amministrato dal programma di risparmio universitario 529 dello stato. A differenza dei piani universitari 529, un account ABLE può essere aperto solo nello stato di residenza del beneficiario. L'account deve essere tenuto nel nome del beneficiario, ma qualsiasi contributore può aprire un conto ABLE per conto di un beneficiario.

Quali sono le spese di invalidità qualificate?

La legge ABLE consente di prelevare senza tassa dal conto una serie di spese di invalidità qualificate. Secondo l'IRS e il regolamento del Dipartimento del Tesoro, le spese di invalidità qualificate comprendono le spese di vita fondamentali e non sono limitate alle necessità mediche. Esempi di tali spese sono la tecnologia assistita e il supporto personale; educazione; sostegno all'occupazione; salute, prevenzione e benessere; alloggi e trasporti.

Quando posso aprire un account?

Anche se è attualmente la legge, il programma non dovrebbe iniziare prima del 1 ° gennaio 2016, e il tempo della sua disponibilità può variare da uno Stato a uno Stato. Nonostante il passaggio della legge a livello federale, ogni Stato deve amministrare le proprie norme prima di rendere disponibili i conti ABLE. Molti Stati stanno attualmente lavorando per rendere la legge ABLE una realtà per i loro residenti.

Ulteriori statuti e regolamenti federali devono essere forniti agli stati prima che qualunque individuo qualificato possa aprire un account ABLE. Questa guida includerà le informazioni che devono essere presentate per aprire un account ABLE: una giusta prova di ammissibilità, definizioni di spesa qualificate e documentazione di rendicontazione fiscale. Le tasse amministrative per l'apertura e il mantenimento di un account ABLE variano anche per stato. La National Down Syndrome Society offre un elenco aggiornato di stati che hanno adottato la legge ABLE e stanno attualmente lavorando per la sua implementazione.

La linea inferiore

Gli individui con disabilità e le loro famiglie affrontano sfide uniche nel pagare la cura e il risparmio per le necessità future. In precedenza, le normative hanno enormemente limitato la loro capacità di fornire le loro esigenze senza compromettere i pagamenti di SSI e Medicaid che milioni si affidano a pagare i servizi necessari. La Legge ABLE sta per fare una profonda differenza per un numero significativo di persone disabili - e le persone che li sostengono - creando una maggiore flessibilità finanziaria progettata per aiutarli a mantenere la propria salute e indipendenza e per ottenere una migliore qualità della vita.