Con la fine dell'anno su di noi molte persone cercano di fare contributi caritatevoli alle organizzazioni e alle organizzazioni che sostengono. Questa è una grande cosa da fare e queste organizzazioni fanno un grande lavoro e soddisfano un bisogno nella nostra società. Per quei clienti che sono ben disposti a dare carità sia durante la loro vita che dopo la loro morte possono essere un grande strumento di pianificazione finanziaria. Ecco alcuni pensieri e alcune basi per gli investitori ei loro consulenti finanziari.

Secondo il Servizio Revenue Interno (IRS): "È possibile dedurre un contributo di beneficenza fatto o per l'utilizzo di una delle seguenti organizzazioni che altrimenti sono qualificate sotto sezione 170, lettera c), del codice delle entrate interne: "proseguono per elencare otto categorie di organizzazioni qualificate. C'è anche un posto sul loro sito per verificare se una determinata organizzazione è qualificata. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Suggerimenti sui contributi di beneficenza: limiti e tasse.

) L'IRS continua a dire che i contributi devono essere effettuati nello stesso anno civile per essere considerati deducibili durante quell'anno. Oltre ai contanti, possono essere effettuati doni di proprietà con l'ammontare ammissibile per una deduzione che è il fair value di mercato dell'attività. Ci sono anche limiti per quanto riguarda l'importo che si può detrarre in un determinato anno. Questi varieranno un po 'dal tipo di organizzazione che riceve la donazione.

Le donazioni superiori a $ 250 richiedono una ricevuta, non solo un controllo annullato. La mancata acquisizione di una documentazione adeguata può comportare la negazione della deduzione da parte dell'IRS e una penalità del 20% per l'avvio.

Cosa dare

Secondo il

2015 Fidelity Charitable Diving Report

, la maggior parte dei doni per la carità negli Stati Uniti viene effettuata tramite contanti o carta di credito. Continuano a citare che questo è tra i modi meno strategici per dare alla carità. Essi hanno indicato che oltre la metà delle attività che hanno contribuito al loro donatore hanno consigliato i fondi e che hanno dato i conti erano attività in contanti, tra cui titoli quotati in borsa (46%) e titoli non quotati (9%).

) Donazione di titoli valutati Fare una donazione utilizzando valori apprezzati come quote di fondi comuni, fondi scambiati in borsa (ETF) (per maggiori informazioni, vedere: ), azioni individuali, fondi chiusi e altri è un ottimo modo per fare del bene mentre stai facendo una pianificazione finanziaria efficiente. Diciamo che avete acquistato azioni di azioni in ABC Company a $ 50 per azione. Adesso vale 100 dollari per azione e hai tenuto più di un anno. Potresti vendere alcune o tutte le azioni e scrivere un assegno alla carità di tua scelta. Lei avrebbe dovuto un'imposta sulle plusvalenze sulla vendita. La donazione in denaro è deducibile e può o non può compensare integralmente l'imposta sulle plusvalenze dovuta. Un modo migliore per fare la donazione sarebbe quello di donare semplicemente azioni di ABC Company direttamente alla carità. Molte organizzazioni di beneficenza sono in grado di accettare doni di azioni e di altri tipi di titoli quotati in borsa. Allo stesso modo, la maggior parte dei custodi principali può aiutare a facilitare questo trasferimento. Assicurati di aver mantenuto la sicurezza per almeno un anno e un giorno, altrimenti potrai solo detrarre il costo che hai pagato per la garanzia e non qualsiasi apprezzamento dei prezzi. (

)

Trust Trust Remittance

Un Trust Charity Trust (CRT) è una fiducia irrevocabile che può generare un flusso di reddito per il donatore o dai loro beneficiari, con il resto dei beni donati ad un'organizzazione no-profit designata. Nel caso di un cliente abbiamo istituito la CRT per consentire la donazione di vari titoli altamente apprezzati e fondi comuni di investimento. Il cliente ha ricevuto una deduzione immediata dell'imposta sul reddito per il valore delle attività donate e riceve un flusso di reddito per il resto della propria vita. Alla morte del cliente il valore restante della fiducia andrà a diverse carità designate dal cliente. Per ulteriori informazioni, vedere: 6 Pianificazione del patrimonio obbligatorio .)

Tra i vantaggi di un CRT sono:

Una detrazione immediata dell'imposta sul reddito basata sul valore dell'evento dono di beneficenza. Il CRT è esente dalle imposte sui guadagni di investimento, in modo da offrire la possibilità di vendere posizioni altamente apprezzate e forse concentrate senza conseguenze fiscali. Può eliminare le imposte sulle plusvalenze per gli asset apprezzati a lungo termine.

Molti tipi di asset possono essere utilizzati per finanziare il CRT.

• Il CRT può rifiutare il reddito per la vita o per un periodo di tempo fino a 20 anni al donatore o ai beneficiari designati. Ciò rende il CRT un eccellente strumento per la pianificazione del pensionamento per coloro che sono caritativamente incline e un veicolo di pianificazione immobiliare per fare donazioni di beneficenza desiderate alla morte del donatore.
• Ci saranno alcuni costi per stabilire il CRT come la creazione della fiducia.
• Annuities del beneficenza di beneficenza
• Un annuità di beneficenza da regalo comporta una donazione ad un'organizzazione senza scopo di lucro e in cambio forniscono un flusso di rendita per la vita o per qualche periodo certo. Il donatore fornisce all'istituto beni come cassa, titoli o altre attività.
• Il donatore riceve una deduzione immediata di imposta sul reddito per il valore delle attività donate. L'importo della deduzione varia a seconda del flusso di reddito da fornire e dell'età del donatore.
• Ricevono un flusso di reddito per tutta la vita.

Le imposte sulle plusvalenze sono ridotte a lungo termine per apprezzare titoli.

Molti tipi di attività possono essere donati.

• Una parte del flusso di reddito sarà tassabile, anche questa varia a seconda dell'età del donatore e dei dettagli del flusso di reddito da fornire.
• Le rendite di beneficenza regalo sono un'eccellente combinazione di un veicolo caritatevole e uno strumento per generare reddito a vita per voi in pensione.L'annuità è un obbligo legale della carità e sono obbligati a pagarlo. Alcune università offrono queste rendite e investono i soldi come parte della loro dotazione. Mentre una percentuale elevata di questi accordi è tra gli alunni della scuola, alcune università pagano tassi concorrenziali che contano un numero di non alumni tra i donatori al loro programma di rendita annuale di beneficenza. Vorresti assicurarti che l'istituzione sia sana e controllare il tasso offerto per essere sicuro che sia competitivo.
• La linea inferiore

I consiglieri finanziari possono aiutare i loro clienti inclinati a soddisfare le loro inclinazioni caritatevoli in diversi modi che rendono anche solidità finanziaria, fiscale e pianificazione senso di pianificazione. I veicoli di cui sopra sono solo alcuni dei molti disponibili e la scelta del giusto dipenderà dalla situazione del cliente e dai suoi desideri in questo settore. (Per ulteriori informazioni, vedere: Dare a beneficio: come aiutare i clienti a fare di più .)