In primo luogo, alcuni aspetti: durante i primi due anni dopo l'istituzione di un SIMPLE IRA, le attività detenute nel SIMPLE non devono essere trasferite o laminate ad un altro piano pensionistico. Questo periodo di due anni inizia il primo giorno in cui il datore di lavoro versa un contributo al SIMPLE IRA. Dopo il periodo di due anni, i beni in un'IRA semplificata possono essere spostati in un altro piano di pensionamento idoneo mediante un trasferimento, un rollover (incluso un rollover diretto) o una conversione di Roth.
Le distribuzioni che si verificano durante il periodo biennale sono soggette a una penalità di distribuzione anticipata del 25% se il proprietario SIMPLE IRA è sotto i 59 anni. 5 quando si verifica la distribuzione. Se si applica un'eccezione, tuttavia, viene esclusa la pena del 25%. Distribuzioni che si verificano quando il titolare SIMPLE IRA è di 59 anni. 5 o più vecchie non sono soggette alla pena di distribuzione anticipata, anche se la distribuzione avviene entro il periodo di due anni.
Per quanto riguarda la tua domanda, non sono a conoscenza di alcuna eccezione di divorzio per la regola biennale. Tuttavia, c'è una buona notizia: il periodo di attesa di due anni non si applica ai trasferimenti o ai rollover tra due IRAs SIMPLE.
Il datore di lavoro può consentire al coniuge di ricevere i beni di stabilire un IRA SEMPLICE. Di solito, tutto ciò che è necessario per il coniuge di stabilire il SIMPLE è una copia del modulo 5304-SIMPLE o 5305-SIMPLE che è stato completato dal datore di lavoro per stabilire l'IRA SIMPLE e l'accordo di adesione SIMPLE IRA del custode. L'accordo di adozione SIMPLE IRA deve essere completato dal coniuge che riceve le attività. Il custode determina se è necessaria un'autorizzazione scritta / conferma da parte del datore di lavoro per stabilire il SIMPLE per il coniuge. Le attività possono quindi essere trasferite al SIMPLE stabilito per il coniuge.
(Per ulteriori informazioni sul trasferimento delle risorse IRA, consulta Avere un divorzio - Comprendere la regola del piano di pianificazione di divisione , Spostare i vostri asset di piano e Ricevere un modulo imprevisto 1099-R . Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby (Contatto Denise)
Sono 59 (non 59. 5) e mio marito è 65. Abbiamo partecipato ad una SIMILA IRA con la nostra azienda da più di due anni. Possiamo convertire l'IRA SIMPLE in un Roth IRA? Se possiamo convertire, dobbiamo pagare l'imposta sui soldi SIMPLE IRA posti nel Roth? Sono t
Durante i primi due anni dopo l'istituzione di un IRA semplificato, le attività detenute nel SIMPLE IRA non devono essere trasferite o ricondotte ad un altro piano di pensionamento. Poiché hai soddisfatto il requisito di due anni, le attività SIMPA IRA possono essere convertite in un Roth IRA.
Se un dipendente coperto da un SIMPLE abbandona il suo datore di lavoro entro due anni e il suo nuovo datore di lavoro non ha un SIMPLE, cosa succede al piano? Può il dipendente farlo senza penalità o mantenerlo presso la vecchia società fino a quando i due anni scadono
Se un dipendente coperto da un SIMPLE lascia il suo datore di lavoro entro il termine di due anni e il suo nuovo datore di lavoro non avere un SIMPLE, cosa succede al piano?
Voglio acquistare un periodo di cinque anni con una determinata rendita immediata (SPIA) con il mio account IRA. Sono 53 anni. Si applica la pena del 10%?
I redditi da una SPIA IRA sono soggetti alla pena di distribuzione anticipata a meno che non vengano applicate eccezioni. Come potete sapere, l'eccezione di pagamento periodico sostanzialmente uguale (SEPP) è di solito calcolata usando uno dei tre metodi di sicurezza sicuro approvati dall'IRS.