Il conto individuale di pensionamento (IRA) è stato creato decenni fa, poiché i piani pensionistici a benefici definiti erano in declino. L'IRA è diventato più popolare quando i lavoratori hanno iniziato a prendere il controllo dei rispettivi risparmi pensionistici. L'IRA offre agli individui l'opportunità di risparmiare per la pensione in un conto con vantaggi fiscali.

I conti tradizionali e Roth IRA sono i tipi più popolari di IRA. Le regole che governano questi investimenti variano. Comprendendo le regole IRA più alte per i tradizionali e gli IRA di Roth, sarai pronto a godere dei vantaggi di queste opportunità di investimento. (Per ulteriori informazioni, vedere: Puoi acquistare titoli Penny in un IRA? )

Crescita fiscale

Entrambe le Roth e IRA tradizionali offrono una crescita fiscale. Ciò significa che una volta che il denaro è in conto, non ci sono imposte riscosse sui dividendi o sui guadagni di capitale che gli investimenti guadagnano.

Entrambi hanno la stessa durata del contributo. È consentito contribuire all'IRA durante l'intero anno solare e fino al 15 aprile dell'anno successivo.

I contributi del conto Roth IRA sono effettuati con dollari dopo le imposte. Nella maggior parte dei casi, i contributi IRA tradizionali possono essere detratti dal tuo reddito, anche se, se sei coperto da un piano di pensione sul posto di lavoro, ci sono alcune limitazioni.

La deducibilità degli account IRA è determinata dai livelli di reddito e dal fatto che tu sia coperto da un conto di pensionamento sul luogo di lavoro. L'IRS spiega le regole di deducibilità dell'IRA per il 2015 come segue per quei lavoratori che sono coperti da un conto di pensionamento sul posto di lavoro:

Se il tuo stato di archiviazione è …	E l'AGI modificato è …	singolo o
capo della famiglia $ 61 000 o meno	una deduzione completa fino al limite del tuo contributo.	più di $ 61 000 ma meno di $ 71.000
una deduzione parziale.	$ 71.000 o più
nessuna deduzione.	sposato congiuntamente o qualifica vedova (er)
$ 98.000 o inferiore	una deduzione completa fino al limite del tuo contributo.	più di $ 98.000, ma meno di $ 118.000
una deduzione parziale.	$ 118.000 o più
nessuna deduzione.	archiviazione separata separatamente
meno di $ 10, 000	una deduzione parziale.	$ 10.000 o più
nessuna deduzione.	Se si riporta separatamente e non è in contatto con il coniuge in qualsiasi momento durante l'anno, la detrazione IRA viene determinata con lo stato di registrazione "singolo".

Se non sei coperto da un conto di pensionamento sul luogo di lavoro, i contributi al piano di pensione sono deducibili nella maggior parte dei casi. (Per la lettura relativa, vedere:

IRA e 401 (k) ereditati spiegati .) Importi

IRA hanno limitazioni limitate. Per contribuire ad un'IRA, tu o il tuo sposo ha bisogno di reddito guadagnato. Per il 2015, l'importo massimo di contributo per persona è di $ 5, 500 o $ 6 500 se sei di età 50 o più. Dopo aver raggiunto l'età di 70 anni, non puoi contribuire ad un tradizionale IRA, anche se puoi ancora aggiungere al Roth IRA. Ma se il reddito supera un certo livello, potrebbe non essere possibile contribuire ad un Roth IRA.

2015 Requisiti di reddito Roth IRA:

Stato di registrazione

Reddito lordo modificato modificato (MAGI) *	Limite di contributo	Singoli individui
<$ 116, 000	$ 5, 500 > $ 116.000, ma <$ 131.000	Contributo parziale (calcolo)
≥ $ 131.000	Non ammissibile
Sposato (dichiarazioni congiunte di deposito)	<$ 183, 000
$ 5	≥ $ 193, 000	Non ammissibile
Sposato (archiviazione separatamente) **	Non ammissibile <
≥ $ 183, 000 ma <$ 193, 000 < $ 5, 500	<$ 10, 000
Contributo parziale (calcolo)	≥ $ 10, 000	Non ammissibile
Fonte: Fidelity. com	Puoi investire in una più ampia gamma di investimenti attraverso il tuo IRA auto-diretto. Puoi investire in tutti i tipi di attività finanziarie tradizionali, quali azioni, obbligazioni, merci, fondi comuni di investimento, anche immobiliari o prestiti peer-to-peer sono disponibili attraverso alcuni depositari della società di investimento.
Secondo l'IRS. Non puoi investire in assicurazioni sulla vita o in collezionismo come opere d'arte, tappeti, oggetti d'antiquariato, gemme e francobolli, ecc. (Per ulteriori informazioni, vedere:	Come calcolare le penalità in un prelevamento anticipato 401 (k)? >)

Penalità

Poiché l'IRA è un investimento di pensione, ci sono alcune sanzioni se si esegue il denaro prima dell'età di pensionamento. Con l'IRA tradizionale, si fronteggia una penalità del 10% in cima alle imposte dovute a qualsiasi prelievo prima dell'età di 59 anni. Lo stesso requisito vale per l'IRA di Roth tranne che in determinate circostanze specifiche: finché hai tenuto il Roth IRA per cinque anni e ha raggiunto l'età di 59 anni, puoi ritirare i soldi senza penalità. Dovrai pagare solo imposte su qualsiasi guadagno dall'account, dal momento che l'hai finanziato con soldi pre-imposta.

Il Roth IRA offre diverse opportunità di prelievo anticipato. I più popolari includono: Potete ritirare fino a $ 10.000 per contribuire a pagare la tua prima casa. Potrai ritirare dai fondi Roth IRA per pagare le spese per l'università per te stesso, tuo coniuge, figli o nipoti.

Prelievi richiesti

Un vantaggio popolare del Roth IRA è che non esiste una data di ritiro richiesta. Puoi effettivamente lasciare i tuoi soldi nel Roth IRA per lasciarlo crescere e composto senza tassa a tempo indeterminato.

Esistono prelievi obbligatori per la tua IRA tradizionale chiamata distribuzioni minime necessarie (RMD), quando raggiungete l'età 70 ½. L'importo del ritiro è calcolato sulla base della vostra aspettativa di vita con una penalità del 50%, più le tasse dovute se non si prende la RMD.

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• La linea inferiore

I Roth e gli IRA tradizionali sono facili da configurare con l'aiuto di qualsiasi sconto o investimento standard (per maggiori informazioni, vedere:

Migliori modi per evitare i colpi di imposte RMD su IRA < broker.Entrambi hanno i loro vantaggi e svantaggi. Conoscere le regole per ciò che molti considerano veicoli pensionistici stellari e controllare l'IRS. gov per modifiche e aggiornamenti regolari. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Evita errori nelle distribuzioni minime necessarie .)