La raccolta delle perdite sugli investimenti imponibili è una strategia che aiuta a ridurre i redditi imponibili e aumenta anche il tuo ritorno. Per riconoscere una perdita di capitale a scopo fiscale, è necessario effettivamente liquidare la posizione durante l'anno fiscale. (Vedere anche: confronto tra i tassi di guadagno a lungo termine o di breve termine). Qualsiasi perdita non realizzata di un investimento non può essere detratta.

Vendite di perdite fiscali

Un sacco di vendite di perdita fiscale avviene verso la fine dell'anno civile, ma vale la pena di prestare attenzione e di catturare le perdite fiscali durante tutto l'anno come si riequilibra o sostituisce le posizioni nel vostro portafoglio. Le perdite vengono utilizzate in primo luogo per compensare altre plusvalenze imponibili. Quindi, fino a $ 3 000 per una coppia di sposi che presentano congiuntamente ($ 1 500 per un singolo individuo o sposato singolarmente) all'anno può essere utilizzato per compensare altri redditi imponibili. Ad esempio, si realizzano $ 5, 500 in perdite a lungo termine durante l'anno e all'orario di imposta usano $ 2 000 per compensare altri guadagni di capitale e $ 3 000 per compensare il reddito ordinario. Se il tasso di guadagno del capitale a lungo termine è del 20% e l'aliquota fiscale effettiva è del 25%, la perdita di $ 5, 500 viene ridotta di $ 1, 150 e un risparmio sulle imposte statali (se applicabile). Quindi la perdita non utilizzata di $ 500 può essere portata avanti negli anni fiscali futuri. Purtroppo le perdite non si trasferiscono alla morte. (Vedi anche: la raccolta delle perdite fiscali funziona veramente?)

La regola di vendita di lavaggio

Nel riconoscere le perdite fiscali, devi fare attenzione a non far scattare una vendita di lavaggio. Una vendita di lavaggio è quando un investimento viene venduto a perdita e lo stesso o un investimento "sostanzialmente identico" viene acquistato 30 giorni di calendario prima o dopo la vendita. Se ciò accade, si è verificata una vendita di lavaggio. Con le nuove regole di reporting basate sul costo che l'IRS ha messo in pratica, sempre più investitori si troveranno dopo aver effettuato le vendite di lavaggio. (Vedi anche: Come i contribuenti possono fare una vendita di licenza legale.)

Quando si verifica una vendita di lavaggio in un account non qualificato, l'operazione viene contrassegnata e la perdita viene aggiunta alla base dei costi dell'investimento sostanzialmente identico che hai acquistato. Se continui a vendere lo stesso o simile investimento, la perdita viene portata a termine con ogni transazione fino a quando la posizione è definitivamente completamente liquidata per più di 30 giorni. Il periodo di detenzione dell'investimento (guadagno di capitale a breve o lungo termine) è determinato includendo l'acquisto originale (o gli acquisti) venduti in perdita. A differenza di altri profitti e perdite fiscali, una vendita di lavaggio non è legata ad un determinato anno solare e le regole limitano quando un investitore può riconoscere tali perdite.

Le regole di vendita di lavaggio si applicano a titoli, obbligazioni, fondi comuni di investimento, ETF e opzioni (qualsiasi investimento con un numero CUSIP) in conti di intermediazione non qualificati e IRA .

Le scorte, le azioni privilegiate e le opzioni di diverse società, nonché le obbligazioni con diversi emittenti, sono considerati dall'IRS come non sostanzialmente identici. Tuttavia, la pubblicazione IRS 550 nota che le società possono essere considerate sostanzialmente identiche se sono una società predecessore o successore in una riorganizzazione. Le regole si applicano anche alle vendite corte.

Secondo la pubblicazione IRS 564, i fondi comuni di investimento non sono considerati sostanzialmente identici ai fondi emessi da un'altra società. Molti fondi comuni di investimento e ETF, come i fondi dell'indice, possono avere titoli molto simili. Fino ad ora l'IRS non si è concentrato su fondi comuni e sulle vendite di lavaggio ETF.

Se hai più di un conto

Quando un investitore ha diversi conti, tra cui IRA e Roth IRAs, le regole di vendita di lavaggio si applicano all'investitore piuttosto che al conto. I regolamenti IRS richiedono agli intermediari di monitorare e segnalare le vendite di lavaggio dello stesso numero CUSIP nello stesso account non qualificato. Tuttavia, gli investitori sono responsabili del monitoraggio e della segnalazione di eventuali vendite che si verificano in altri conti (loro e loro coniuge) che controllano, che possono innescare la regola di vendita del lavaggio su IRS Schedule D.

Strategies

A seconda proprie azioni proprie, fondi comuni di investimento o fondi scambiati in borsa, esistono strategie che possono essere impiegate per aiutare a gestire i guadagni e le perdite imponibili evitando una vendita di lavaggio.

Se si possiede un singolo stock con una perdita, ma non vuole essere fuori mercato, un modo per evitare una vendita di lavaggio è fare un acquisto aggiuntivo e quindi in attesa di 31 giorni per vendere le azioni che hanno una perdita. Tuttavia, questa strategia può aumentare l'esposizione e il rischio del settore.

Potresti anche liquidare l'azienda, riconoscere la perdita e poi acquistare immediatamente un investimento simile che soddisfa il tuo obiettivo d'investimento o l'allocazione del portafoglio. Esempi includono la vendita di Coca Cola e l'acquisto di PepsiCo o la vendita del fondo Vanguard Index 500 e l'acquisto dell'indice Vanguard Total Market ETF.

La linea inferiore

Ognuno fa degli errori. Ma molte persone continuano a perdere le posizioni per anni, razionalizzando che l'investimento si riprenderà e in ultima analisi farà un profitto. Ha spesso senso vendere posizioni e riassegnare i fondi. La raccolta delle perdite fiscali può contribuire a togliere una certa dose di imposizione fiscale sui guadagni o l'emozione di ammettere che un investimento non è riuscito.