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Un Roth 401 (k) è un tipo di piano che offre ai dipendenti la possibilità di contribuire a dollari dopo le imposte ad un piano pensionistico qualificato. Questi piani sono disponibili solo a partire dal gennaio 2006, ma stanno diventando popolari poiché più lavoratori cercano di stabilire reddito da pensione senza alcuna responsabilità fiscale.

Anche se i contributi per i dipendenti sono dollari dopo le imposte, con l'opportunità di guadagni per aumentare senza tasse, nessun contributo di datore di lavoro può essere assegnato alla parte Roth del conto. I guadagni crescono senza tasse all'interno del Roth 401 (k), e non sono sostenute imposte sulla distribuzione in pensione. Un vantaggio fiscale importante di un Roth 401 (k) è l'opportunità per i singoli individui più redditizi di contribuire a più dollari fiscali in un conto pensionistico. Per il 2013, il limite di reddito annuo per i contributi ad un singolo Roth IRA è stato di $ 188.000 per una coppia sposata che presenta un ritorno congiunto. Il Roth 401 (k) non ha tali restrizioni di reddito. I contributi sono tuttavia limitati a $ 17.500 all'anno con altri $ 5, 500 per i partecipanti oltre i 50 anni.

Come tutti gli altri conti pensionistici qualificati, per ogni anno non è prevista alcuna imposta sui fondi. Inoltre, poiché non è prevista alcuna deduzione per i contributi e non sono dovute imposte per le distribuzioni in pensione, non ci sono difficoltà fiscali per partecipare ad un Roth 401 (k). Le distribuzioni fatte prima dell'età di 59 anni sono, come gli altri conti pensionistici, soggetti a una pena di prelievo anticipato. Le distribuzioni minime richieste, o RMD, sono un onere per alcuni, ma non esistono sui conti Roth 401 (k), il che significa che i pensionati possono usufruire quanto ne hanno bisogno. Inoltre, poiché le distribuzioni non sono imponibili, non hanno alcun impatto sulla tassabilità dei benefici sociali di un pensionato.