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Quasi il 90% degli individui più di 65 anni fa affidamento sul reddito della previdenza sociale per pagare una gran parte delle spese di vita durante i loro anni di pensionamento. Il governo federale rende questo beneficio disponibile a coloro che hanno lavorato e hanno contribuito al sistema per un certo numero di anni, ma la prestazione mensile totale varia da persona a persona. Anche se la previdenza sociale è una parte inevitabile della maggior parte dei piani pensionistici, i pensionati potrebbero non essere pienamente consapevoli di come e quando tali prestazioni vengono tassati. (Per ulteriori informazioni, vedere: Qual è il massimo che posso ricevere dal mio pensionamento previdenziale?)

Quando i pensionati che ricevono il reddito della previdenza sociale con poca o nessuna afflusso supplementare di liquidità, sia dalle distribuzioni dei piani di pensione o da altri profitti, probabilmente tali prestazioni non sono tassabili . La prestazione media ricevuta nell'esercizio fiscale 2016 è di $ 1, 341 ogni mese, per un totale di $ 16, 092 ogni anno; i vantaggi sono imponibili solo quando il reddito combinato supera $ 25.000 per singoli pensionati o $ 32.000 per le coppie che presentano dichiarazioni fiscali congiunte. Gli individui che sono in grado di sostenere il tipo di stile di vita che hanno bisogno o che vogliono su quel livello di reddito non pagano imposte sui loro benefici di previdenza sociale.

Reddito imponibile della previdenza sociale

Per i vantaggi della previdenza sociale essere imponibili, gli individui devono avere reddito al di sopra della soglia. Questo si basa sul reddito totale combinato, calcolato come reddito lordo rettificato di un individuo con plusvalenze di interessi non tassabili e la metà del suo beneficio previdenziale. Se il reddito combinato per un singolo individuo è superiore a $ 25.000, ma al di sotto di $ 34.000 o superiore a $ 32.000 ma inferiore a $ 44.000 per le coppie sposate, il 50% dei benefici di previdenza sociale viene tassato. Il reddito combinato superiore a tali importi massimi si traduce in prestazioni tassate fino all'85%. A questo punto, non esiste un livello di reddito che crea una situazione in cui i benefici della previdenza sociale siano tassati al 100% per i pensionati.

La tolleranza sui vantaggi

Il modo più semplice per mantenere il reddito della previdenza sociale dall'imposta sul reddito è mantenere il reddito totale combinato basso; tuttavia, la maggior parte dei pensionati non è in grado di vivere sul beneficio mensile medio di $ 1, 341 senza integrarlo da investimenti o risparmi. Gli individui che ricevono benefici di previdenza sociale possono diventare creativi per evitare di raggiungere o superare i limiti di reddito combinati relativamente bassi. Invece di prendere distribuzioni da un tradizionale IRA o da altri piani di risparmio previdenziale, come un datore di lavoro sponsorizzato 401 (k) o 403 (b), le distribuzioni di un Roth IRA possono fornire il reddito supplementare necessario per soddisfare le spese di vita senza influenzare calcolo del reddito combinato.Poiché le distribuzioni di Roth IRA sono fatte con dollari post-fiscali, i prelievi sono privi di imposta in pensione e quindi non aumentano il reddito complessivo delle imposte sulla sicurezza sociale. Un effetto simile può essere ottenuto ritirando dai risparmi tradizionali o dai conti del mercato monetario, invece di investimenti pretax.

Se i Roth IRA oi beni di risparmio non sono disponibili durante il pensionamento, i pensionati potrebbero voler considerare l'abbassamento delle spese di soggiorno per rimanere al di sotto dei limiti di reddito combinati. Spendere un equilibrio ipotecario o ridimensionamento in una casa più piccola prima di ricevere il reddito della previdenza sociale può ridurre considerevolmente la necessità di reddito supplementare durante il pensionamento. Anche se il reddito della previdenza sociale non è pienamente tassabile in qualsiasi momento, i pensionati devono essere consapevoli che le prestazioni sono soggette all'imposta sul reddito in alcune circostanze e devono necessariamente prevedere di ridurre altre fonti di reddito.