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I certificati di deposito (CD) sono veicoli di risparmio popolari per gli investitori che stanno cercando un rendimento stabile non legato alle performance del mercato azionario. Un CD è tipicamente emesso da una banca o un'unione di credito e offre un tasso di interesse sui fondi depositati in cambio di aver lasciato i soldi in conto per un determinato termine, di solito uno, tre o cinque anni. Sebbene un CD sia considerato un investimento sicuro, gli individui devono essere consapevoli di come le imposte possano avere un impatto sul rendimento totale.

Gli interessi guadagnati su un CD possono essere pagati in un altro conto o possono essere reinvestiti nel saldo totale. Indipendentemente da come l'interesse viene accreditato indietro all'investitore, è considerato imponibile sia per le imposte statali e federali. La banca o l'unione di credito che hanno rilasciato il CD forniscono al proprietario dell'account una dichiarazione 1099-INT alla fine di ogni anno che indica quanto interesse è stato guadagnato e tale importo viene tassato come interessi di interesse, non ai minori guadagni di capitale. Se un investitore è in una fascia di imposta del 25% e ha guadagnato $ 300 in interessi CD per l'anno, lui o lei deve 75 dollari in tasse per gli interessi guadagnati quell'anno.

Alcuni individui possono utilizzare un CD come veicolo di risparmio di pensione, depositando fondi in un certificato IRA. In questo caso, le stesse regole di deferral fiscali applicabili ad un IRA vengono applicate al CD. Sebbene sia guadagnato interesse, non viene rilasciato nessun 1099-INT fino a che le distribuzioni non vengono prelevate dall'IRA durante la pensione.

Un CD può essere un investimento appropriato per gli individui che cercano la stabilità e la crescita costante sui fondi, ma è importante capire come le imposte applicate agli interessi guadagnati possono diluire il rendimento totale.