Quando si effettuano ricerche su diverse società guardando le loro relazioni annuali, si incontrano tipicamente due bilanci separati: lo stato patrimoniale e il conto economico (noto anche come rendiconto finanziario e perdita). Queste due dichiarazioni sono molto significative per le aziende in quanto possono essere utilizzate per descrivere la salute e l'efficacia della gestione aziendale.
Stato patrimoniale - B / S
Lo stato patrimoniale fornisce agli investitori una panoramica generale della situazione finanziaria della società. Cioè, dice agli investitori esattamente ciò che una società detiene (beni) e chi deve (passività).
Le attività e le passività sono elencate in ordine di liquidità (relativa facilità di convertibilità al denaro), dal più liquido al minimo liquido. Appare sul lato sinistro dello stato patrimoniale e le passività sul lato destro. Per semplicità, pensa ad un B / S come indicatore del valore netto: cioè quanto una società vale "sui libri".
Conto economico - I / S
Il conto economico dice agli investitori circa i profitti e le perdite della società per un determinato periodo di tempo. Le spese vengono sottratte dal reddito per determinare il profitto o la perdita di un'impresa. A differenza del B / S, l'I / S non esamina la salute finanziaria della società (valore totale netto). Invece, guarda a quanto entrate una società è in grado di creare. Se si dovesse pensare al B / S come indicatore del valore netto, si può pensare all'I / S come redditività di una società: cioè quanto può fare in un determinato intervallo di tempo.
Sono le controllate nazionali ed estere incluse nei bilanci della società?
Una controllata è un'azienda controllata da un'altra società "padre". La controllata agisce e lavora come la propria entità, ma è ancora connesso con la società più grande. Quando c'è una maggioranza di proprietà o di controllo, la società di investimento guida le risorse, le politiche aziendali e le decisioni operative della controllata.
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