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Il codice fiscale statunitense fornisce un trattamento analogo a dividendi e plusvalenze, anche se questo cambierà leggermente nel 2013.

Attualmente i dividendi ordinari ei guadagni di capitale a breve termine sono quelli minimi di un anno sono soggetti alla propria aliquota d'imposta sul reddito. Tuttavia, "dividendi qualificati" e guadagni di capitale a lungo termine beneficiano di un tasso inferiore. I dividendi qualificati sono quelli pagati da società straniere nazionali o qualificate che sono state detenute per almeno 61 giorni dal periodo di 121 giorni che inizia 60 giorni prima della data ex dividendo.

In caso di dividendi qualificati e guadagni di capitale a lungo termine, gli individui nella fascia fiscale del 25% o superiore attualmente pagano un'imposta del 15%, mentre quelli in parentesi inferiori sono esentati da qualsiasi imposta. A partire dal 2013, il tasso di plusvalenza a lungo termine salirà al 10% per i redditi più bassi e il 20% per gli investitori nelle parentesi superiori.

Nel frattempo, il trattamento preferenziale dato ai dividendi qualificati è destinato a scomparire completamente. A partire dal 2013, gli individui dovranno pagare la loro imposta sul reddito su tutti i redditi di dividendo ricevuti.

In Canada, il trattamento fiscale è un po 'più semplice perché non esiste una analisi delle plusvalenze e dei dividendi in categorie diverse. Nel caso di plusvalenze, i residenti pagano la loro aliquota marginale, ma solo la metà dell'importo. A determinate condizioni, la vendita della propria residenza primaria è esente da imposte totali.

I dividendi ottengono anche un trattamento preferenziale in Canada, anche se non sembra così in superficie. Gli investitori devono pagare l'aliquota fiscale marginale e il 125% dei dividendi sono imponibili. Tuttavia, i crediti nazionali e provinciali (solo il credito federale per i dividendi è pari al 13,33% dell'importo imponibile) contribuiscono a compensare la propria responsabilità. Di conseguenza, la tassa effettiva può finire per essere significativamente inferiore alla propria imposta sul reddito.

Ecco un esempio. Supponiamo che tu abbia la tassa fiscale del 25% e abbia ricevuto 10.000 dollari in dividendi per l'anno. I tuoi guadagni sono "incassati" a $ 12,500, quindi la tua responsabilità iniziale è di $ 3,125. Ma se si assume un credito fiscale provinciale del 5%, tale importo viene ridotto di $ 625 ($ 12.500 x 0. 05 = $ 625) e da un ulteriore $ ($ 12, 500 x 0. 1333 = $ 1, 666. 25) a livello federale. Alla fine, la tua responsabilità fiscale è solo $ 833. 75, o 8. 3% del tuo reddito effettivo del dividendo.