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Il codice fiscale statunitense fornisce un trattamento analogo a dividendi e plusvalenze, anche se questo cambierà leggermente nel 2013.

Attualmente i dividendi ordinari ei guadagni di capitale a breve termine sono quelli minimi di un anno sono soggetti alla propria aliquota d'imposta sul reddito. Tuttavia, "dividendi qualificati" e guadagni di capitale a lungo termine beneficiano di un tasso inferiore. I dividendi qualificati sono quelli pagati da società straniere nazionali o qualificate che sono state detenute per almeno 61 giorni dal periodo di 121 giorni che inizia 60 giorni prima della data ex dividendo.

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In caso di dividendi qualificati e guadagni di capitale a lungo termine, gli individui nella fascia fiscale del 25% o superiore attualmente pagano un'imposta del 15%, mentre quelli in parentesi inferiori sono esentati da qualsiasi imposta. A partire dal 2013, il tasso di plusvalenza a lungo termine salirà al 10% per i redditi più bassi e il 20% per gli investitori nelle parentesi superiori.

Nel frattempo, il trattamento preferenziale dato ai dividendi qualificati è destinato a scomparire completamente. A partire dal 2013, gli individui dovranno pagare la loro imposta sul reddito su tutti i redditi di dividendo ricevuti.

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In Canada, il trattamento fiscale è un po 'più semplice perché non esiste una analisi delle plusvalenze e dei dividendi in categorie diverse. Nel caso di plusvalenze, i residenti pagano la loro aliquota marginale, ma solo la metà dell'importo. A determinate condizioni, la vendita della propria residenza primaria è esente da imposte totali.

I dividendi ottengono anche un trattamento preferenziale in Canada, anche se non sembra così in superficie. Gli investitori devono pagare l'aliquota fiscale marginale e il 125% dei dividendi sono imponibili. Tuttavia, i crediti nazionali e provinciali (solo il credito federale per i dividendi è pari al 13,33% dell'importo imponibile) contribuiscono a compensare la propria responsabilità. Di conseguenza, la tassa effettiva può finire per essere significativamente inferiore alla propria imposta sul reddito.

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Ecco un esempio. Supponiamo che tu abbia la tassa fiscale del 25% e abbia ricevuto 10.000 dollari in dividendi per l'anno. I tuoi guadagni sono "incassati" a $ 12,500, quindi la tua responsabilità iniziale è di $ 3,125. Ma se si assume un credito fiscale provinciale del 5%, tale importo viene ridotto di $ 625 ($ 12.500 x 0. 05 = $ 625) e da un ulteriore $ ($ 12, 500 x 0. 1333 = $ 1, 666. 25) a livello federale. Alla fine, la tua responsabilità fiscale è solo $ 833. 75, o 8. 3% del tuo reddito effettivo del dividendo.