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Dipende.

Affrontiamo le due penalità che si applicano - la penalità di prelievo anticipato del 10% e la ritenuta federale del 20% - separatamente.

Pena di ritiro anticipato Se la distribuzione dal fondo Deferred Retirement Option Program (DROP) viene effettuata dopo la separazione dal servizio con il tuo datore di lavoro e la separazione è avvenuta durante o dopo l'anno civile in cui hai raggiunto all'età di 55 anni, l'importo non sarà soggetto alla penalità del prelievo anticipato del 10%, a meno che tu non sia qualificato per un'altra eccezione. (Vedi elenco delle eccezioni sotto.)

Se non si qualifica per un'eccezione, la pena del 10% verrà applicata se si è separati dal servizio prima dell'anno che raggiunge l'età 55 e / o se la distribuzione avviene prima di raggiungere l'età di 59 anni. 5. < Se solo una parte è stata ricondotta ad un IRA o ad altri piani di pensionamento idonei, solo la quota che ti tieni (ossia l'importo non rotolato) è soggetta alla pena di prelievo anticipato.

Previo ritenzione federale

A meno che la distribuzione non venga elaborata come un rollover diretto ad un IRA o ad altri piani di pensionamento idonei, il tuo datore di lavoro deve trattenere il 20% dell'importo per fini fiscali federali.

Se solo una parte viene elaborata come un rollover diretto, solo l'importo versato a voi è soggetto al 20% di ritenuta obbligatoria.

Se l'importo viene pagato a voi e scegli di spostare una parte su un piano di pensionamento idoneo, la parte che hai mantenuta (ossia l'importo non rotolato) è soggetto all'imposta sul reddito.

Se il tuo datore di lavoro paga la distribuzione e poi decidi di rimettere la distribuzione in un piano di pensionamento idoneo, puoi:

-controllo solo l'importo che hai ricevuto (la distribuzione lorda meno la ritenuta alla fonte), OR

-controllo della quantità di distribuzione lorda. Per farlo, dovrai compensare la differenza (l'importo trattenuto per imposta dal tuo datore di lavoro) dai tuoi risparmi regolari.

Eccezioni alla pena di distribuzione anticipata del 10%
La pena di distribuzione anticipata del 10% non si applica se le distribuzioni effettuate prima dell'età di 59 anni sono effettuate in una delle seguenti circostanze:

in o dopo la morte del dipendente. -Fatto dovuto al dipendente che ha una disabilità qualificata.

-Fatto come parte di una serie di pagamenti periodici sostanzialmente uguali che iniziano dopo la separazione dal servizio e fanno almeno annualmente la vita o l'aspettativa di vita del dipendente o la vita congiunta o le aspettative di vita del dipendente e del suo beneficiario designato . (I pagamenti in base a questa eccezione - eccetto il caso della morte o della disabilità - devono continuare per almeno cinque anni o fino a quando il lavoratore non raggiunge l'età di 59. 5, a seconda di quale periodo è più lungo.)
-Per un dipendente dopo la separazione dal servizio se la separazione è avvenuta durante o dopo l'anno civile in cui il lavoratore ha raggiunto l'età di 55 anni.
-Fatto a un prestatore alternativo in base a un ordine qualificato di rapporti interni (QDRO).
-Fatto a un dipendente per cure mediche fino all'ammontare ammissibile come deduzione di spese mediche (determinata indipendentemente dal fatto che il dipendente elenca le detrazioni).
-Timamente fatto per ridurre i contributi in eccesso sotto un piano 401k.
-Timamente fatto per ridurre i dipendenti in eccesso oi corrispondenti contributi del datore di lavoro (eccedenti contributi aggregati).
-Timamente fatto per ridurre gli eccessi elettivi eccessivi.
-Fatta a causa di un prelievo IRS sul piano.
(Per le relative letture, vedere
Evitare le sanzioni IRS sul tuo patrimonio IRA

.) Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby.