Se fai una donazione caritatevole qualificata, non solo aiuta la tua carità preferita, ma riceverai anche un beneficio fiscale. Qui esaminiamo ciò che costituisce una donazione deducibile, quali limiti di deduzione si deve guardare e quali registrazioni è necessario mantenere quando si dà a beneficenza.

VEDI: dare alla carità; Ritagliare il pagamento delle imposte

Tipi comuni di donazioni
Cash - Questo è il tipo più comune di donazione e, non sorprendentemente, il più facile da valutare. Un contributo tramite assegno è deducibile nell'anno in cui assegni il controllo, anche se viene pagato l'anno successivo. Tuttavia, non è possibile detrarre un contributo in denaro se non si tiene un record bancario (ad esempio un assegno cancellato o una dichiarazione bancaria) del contributo che include il nome della carità, la data del contributo e l'importo.

- Durante il boom del mercato azionario, era molto comune vedere donazioni caritatevoli di proprietà personali intangibili apprezzate come titoli. Questi doni ti permettono di rimuovere un bene che ha apprezzato o che è altrimenti imponibile (se venduto da voi) dalla tua proprietà. Durante la donazione di beni immateriali, il valore di mercato equo alla data della donazione è tipicamente utilizzato per determinare il valore della donazione.

Una detrazione sarà concessa per il valore di una polizza di assicurazione sulla vita se la carità è chiamata irrevocabilmente come beneficiario e si effettua sia un'assegnazione giuridica che una consegna completa della polizza.

VEDI: utilizzando l'assicurazione sulla vita per fare donazioni di beneficenza

Attività materiali

- Oggi, immobiliare è diventato una donazione popolare; questo tipo di donazione consente anche di rimuovere dalla tua proprietà un bene che ha apprezzato o che sarebbe altrimenti imponibile se dovessi venderlo.

Proprietà come mobili, vestiti e arte sono articoli regolarmente donati che molte persone trascurano quando presentano il loro reddito. Un motivo per questo potrebbe essere che può essere difficile mettere un prezzo sul valore di alcune proprietà donate. Per proprietà come automobili, imbarcazioni o altri veicoli a motore, le leggi di registrazione sono diventate più severe perché molte persone sono state sbarazzate dall'Internal Revenue Service (IRS) per grossolanamente esagerare il valore dei veicoli donati. Inoltre, non è possibile prendere una deduzione per i vestiti e le merci di famiglia a meno che questi articoli siano in buone condizioni.

Quando contribuisce ad un'organizzazione qualificata, la tua donazione è generalmente deducibile solo nella misura in cui intendi dare più del valore dei benefici ricevuti. Ad esempio, se fai un contributo di $ 100 alle Girl Scouts of America e ricevi $ 20 di cookie, la tua deduzione sarà limitata a $ 80 (la tua donazione meno il valore delle prestazioni ricevute da te).

Donazioni deducibili e non deducibili

Ora che conoscete alcuni dei diversi tipi di donazioni che possono essere fatti, esaminiamo quali sono le opinioni dell'IRS come organizzazioni qualificate e cosa considera i contributi non deducibili.

Tieni presente che le informazioni in questa tabella sono intese solo come una panoramica generale di ciò che puoi e non puoi detrarre; ci sono troppe altre organizzazioni di qualificazione da elencare. In molti casi, è possibile dedurre non solo il valore della donazione, ma anche le spese sostenute per fare lavori di carità che non sono stati rimborsati. Siate prudenti in questo settore, tuttavia: il valore del lavoro volontario che si esegue per una carità non può essere dedotto.
Limitazioni alle Deduzioni

A meno che non si stia realizzando donazioni molto sostanziali rispetto al reddito lordo rettificato (AGI), probabilmente non è necessario conoscere con precisione i massimali di deduzione. Quello che devi sapere è che le donazioni in denaro hanno generalmente un massimale del 50% del tuo AGI. Ad esempio, se il tuo AGI per l'anno fiscale era di $ 40.000, la tua deduzione massima per l'anno sarà di $ 20.000 (50% del tuo $ 40.000 di AGI). Per le donazioni di proprietà di guadagno di capitale (proprietà detenute a lungo termine o per più di un anno), il limite di detrazione è generalmente il 30% del tuo AGI.

Le donazioni a gruppi speciali come le organizzazioni veterane e le fondazioni private non operative, per citarne alcuni, hanno un limite inferiore del 30% degli AGI per i contributi in denaro e del 20% di AGI per una proprietà a lungo termine di capitale. Anche se i contributi di beneficenza rientrano nei limiti di detrazione, dovrai tenere presente che la tua deduzione di beneficenza complessiva può essere soggetta alla riduzione del 3% delle detrazioni dettagliate se il tuo AGI è superiore a 145.000 dollari. La buona notizia è che se fai donazioni che non sono deducibili perché hai superato il 50%, il 30% o il 20% del massimale AGI, puoi portare l'eccesso nei prossimi cinque anni.
Registrazione

In caso di verifica fiscale, dovrai provare la tua deduzione donazione di beneficenza. Il registro obbligatorio richiesto dipende normalmente dall'importo della donazione e se stai contribuendo in denaro o proprietà. Devi fare bene se ricordi queste tre regole:

Contributi sotto $ 250
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Verrà sufficiente un controllo annullato o una ricevuta datata. $ 250 o più - È richiesto il riconoscimento scritto della carità. $ 500 o più - Se hai fatto doni in contanti non più di $ 500 per l'anno, devi compilare e allegare il modulo IRS 8283 al tuo reddito. Se hai donato un'auto, una barca, un aereo o un altro veicolo a motore, dovrai compilare e allegare il modulo IRS Form 1098-C (Contributo di veicoli a motore, barche e aeroplani) al tuo dichiarazione fiscale federale . Modalità di riconoscimento scritte da una carità comprendono messaggi di posta elettronica, cartoline, forme generate da computer e lettere. Se stai chiedendo una deduzione superiore a $ 5 000 per un elemento o per un gruppo di elementi simili (come dipinti, francobolli, monete o libri), devi anche ottenere una valutazione scritta da un apprezzatore qualificato. VEDI: sopravvivere all'accertamento IRS

Conclusione

Ci sono molte cose da sapere sulle donazioni caritatevoli e le deduzioni associate a dare. Il dono di beneficenza è solo un esempio di come potete aiutare coloro che sono meno fortunati di voi.Sia che tu doni i tuoi servizi, la tua proprietà personale, il denaro o il tempo, stai facendo un contributo importante alla tua comunità, che è anche gratificante a livello personale. Dopo tutto, quando sarai andato, tutto quello che avrai lasciato è il tuo patrimonio, quindi perché non farlo dare un generoso dono ad altri?