Hai ereditato un conto di pensionamento individuale (IRA) o un altro conto pensionistico? Ci sono molti requisiti e scadenze che DEVE essere a conoscenza. Il mancato rispetto di tali scadenze potrebbe dare una chiave nella pianificazione finanziaria della tua famiglia per il futuro.

TUTORIAL: Pianificazione del pensionamento

Hai fino al 30 settembre di rivedere e rimuovere i beneficiari, e fino al 31 dicembre devi dividere l'IRA per sfruttare al meglio le cose come le grandi differenze di età.

Regole di distribuzione per i beneficiari multipli
In genere, gli individui che sono uno dei più beneficiari di un conto di pensionamento sono tenuti a distribuire l'account durante l'aspettativa di vita del più vecchio beneficiario. Se il proprietario dell'account è morto prima della data di inizio richiesta e uno dei beneficiari è un non personale, ad esempio una carità o una proprietà, le attività devono essere distribuite entro la fine del quinto anno successivo all'anno in cui il proprietario dell'account è morto. Questo periodo di distribuzione abbreviato può mettere in svantaggio i beneficiari più giovani. Si consideri i seguenti esempi:

Esempio 1 - Beneficiari con carenze di età significative

Mario (65 anni) e Ana (35 anni) sono i figli adulti di un detenuto proprietario IRA che è stato sposato due volte (il proprietario dell'IRA sopravvissuto a entrambi i coniugi). Hanno ereditato un IRA valutato a 1 milione di dollari dai loro genitori nel 2010, da condividere allo stesso modo. Supponendo che il tasso di rendimento e le distribuzioni del 4% non siano più o meno degli importi minimi di distribuzione necessari, le distribuzioni a ciascuna di esse sarebbero come se non avessero segregato l'IRA prima della scadenza del 30 settembre:

Anno
Beneficiario Età	MD Fattore	Distribuzione per Mario & Ana < interesse guadagnato	annuale distribuzione	di fine anno Bilanciamento	1 2.011	66 20. 2
$ 20, 000	$ 24, 752	$ 495, 248	5	2015	70	16. 2
$ 18, 928	$ 29, 210	$ 462, 927	10	2020	75	11. 2
$ 16, 158	$ 36, 066	$ 384, 029	15	2025	80	6. 2
$ 11, 148	$ 44, 951	$ 244, 894	20	2030	85	1. 2
$ 2, 836	$ 59, 086	$ 14, 653	21	2031	86	0. 2
$ 586	$ 14, 653	$ 586	Distribuzioni Totali sulla vita di IRA	$ 783, 920	Se separano l'IRA entro la scadenza, fanno le distribuzioni, Mario riceverà gli importi indicati nella tabella precedente. Tuttavia, Ana avrebbe ricevuto una somma significativamente maggiore come indicato di seguito:	Distribuzioni per Ana
trascorsi	Anni

Calendario

Anno
Beneficiario Età	MD fattore	interesse guadagnato	annuale distribuzione	di fine anno Bilanciamento	1 2.011	36 47.5
$ 20, 000	$ 10, 526	$ 509, 474	10	2020	45	38. 5
$ 23, 262	$ 15, 105	$ 589, 705	20	2030	55	28. 5
$ 25, 791	$ 22, 623	$ 647, 932	30	2040	65	18. 5
$ 25, 205	$ 34, 061	$ 621, 279	40	2050	75	8. 5
$ 17, 684	$ 52, 013	$ 407, 780	48	2058	83	0.
$ 1, 658	$ 41, 439	$ 1, 658	Distribuzione Totale della vita di IRA	$ 1, 517, 911	Calcolo dettagliato disponibile	entro la scadenza, accumula $ 733, 991 soprattutto perché la sua aspettativa di vita è maggiore di quella di Mario.
)	Esempio 2 - Un Beneficiario è un Nonperson

Supponiamo che i fatti siano gli stessi come in esempio 1, tranne che invece di Mario l'altro beneficiario è una carità. In questo caso, Ana dovrà distribuire l'IRA ereditaria entro il 31 dicembre 2015.
Ottenere questa limitazione Ana può evitare di essere limitato al periodo di distribuzione di Mario o del beneficenza se (nell'esempio applicabile): Mario / la carità assume una piena distribuzione della sua quota entro il 30 settembre.

Mario esegue una dichiarazione di esclusione della sua quota entro il 30 settembre.
La linea inferiore

È una buona idea rivedere i tuoi conti di pensione, ereditati o in altro modo, incluse le rendite e le polizze assicurative per gli stanziamenti e i beneficiari ogni anno. Per i casi che coinvolgono più beneficiari, è importante comprendere l'importanza di tali scadenze, specialmente quando uno dei beneficiari è un non personale. Come dimostrato negli esempi precedenti, l'azione tempestiva può significativamente beneficiare i beneficiari più giovani. IRA sono strumenti utili ma complessi per l'accumulazione e il trasferimento della ricchezza. Consultare un professionista competente per una guida specifica nella tua situazione.