Dal momento che i Roth IRAs sono stati presentati per la prima volta nel 1998, molti proprietari di IRA tradizionali li hanno guardati con invidia.

Questo perché i Roth hanno almeno due vantaggi rispetto al genere tradizionale. Per una cosa, i soldi che ti ritiri da un Roth sono gratuiti, fintanto che sei 59-1 / 2 o più vecchio e hai avuto il conto per almeno cinque anni. Questo include sia i tuoi contributi che il reddito dei tuoi soldi guadagnati nell'account. Al contrario, i prelievi effettuati da un IRA tradizionale saranno tassati come reddito ordinario.

Per un altro, i proprietari di IRA tradizionali devono iniziare a prendere le loro distribuzioni minime (RMD) dal "1 ° aprile dell'anno successivo all'anno civile in cui raggiungete 70-1 / 2, "secondo l'IRS. I proprietari di Roth possono lasciare i loro conti intatti.

C'è un compromesso, però. I proprietari IRA tradizionali che si qualificano ricevono una tassa di imposta per i soldi che hanno messo nei loro conti. I proprietari di Roth non lo fanno; mettono soldi dopo l'imposta sul loro conto.

Fortunatamente, per i titolari tradizionali di IRA che desiderano un Roth, la legge consente conversioni. A un certo punto, solo le persone con redditi sotto un certo importo sono stati autorizzati a convertire, ma i limiti sono stati revocati a partire dal 2010. Limiti di reddito ancora si applicano ai contributi di Roth, comunque.

Ma solo perché puoi convertire, dovresti? Ecco alcuni dei pro ei contro.

Il caso per la conversione

1. Potresti risparmiare sulle tasse a lungo termine.

Quando si convertono un po 'o tutti i soldi nel tuo IRA tradizionale a un Roth, dovrai pagare l'imposta sul reddito dell'importo dell'anno. Anche così, la conversione potrebbe essere intelligente se si finisce in una più alta impostazione marginale fiscale negli anni successivi o se i tassi di imposta aumentano complessivamente. Una volta che hai pagato l'imposta su quei soldi, è sempre più fiscale, non importa come le tasse possono cambiare. Inoltre, tutti i soldi guadagnati in tale conto sono anche gratuiti. I soldi in un IRA tradizionale crescono in franchigia fino a quando non lo ritraggono, ma una volta che lo prelevi, dovrai pagare le tasse sia sui contributi originali che su quello che hanno guadagnato nel tempo. "Quando si tratta della conversione, il tempo è dell'essenza per almeno tre motivi", dice Matthew J. Ure, VP, Anthony Capital, LLC-Southwest Region, a San Antonio, Texas. "In primo luogo, il denaro messo in un Roth deve avere cinque anni per maturare per proteggere qualsiasi crescita dalle imposte. In secondo luogo, spesso impostando la conversione in diversi anni è possibile ridurre al minimo la perturbazione della situazione fiscale corrente. Infine, la capacità di convertire non è un diritto garantito dalla Costituzione - piuttosto, è una scappatoia aperta dopo la scadenza del divieto legislativo originale e una scappatoia che è stata recentemente attaccata. Anche se la nuova amministrazione sembra più attenta a mantenere vive le conversioni per ora, le affermazioni di entrambi i partiti politici evidenziano il rischio che si presume di deferire una conversione desiderabile.“

2. Potrai sfuggire a RMD e sanzioni dure.

Con IRA tradizionali, è necessario ritirare una percentuale specifica del denaro nel tuo account ogni anno quando raggiungete un'età specifica, come descritto in precedenza. Altrimenti dovrai affrontare una grande penalità fiscale - il 50% dell'importo che non sei riuscito a ritirare. E, ovviamente, dovrai pagare la tassa sul reddito su tutto quello che fai. Con un Roth, d'altra parte, le distribuzioni minime richieste non sono mai necessarie durante la tua vita. Se hai altre fonti di reddito e non hai bisogno del denaro nel tuo Roth per le spese di vita, puoi mantenerlo intatto per i tuoi eredi grati. "Roth IRAs può essere uno strumento per la pianificazione fiscale, perché non sono soggetti a RMD e, a patto che tu abbia guadagnato reddito, puoi continuare a fare contributi a qualsiasi età", afferma Stephen Rischall, esperto di pianificazione pensionistica e partner fondatore 1080 Financial Group a Los Angeles, California

Se hai bisogno di soldi, d'altra parte, e sei sotto 59-1 / 2, puoi ritirare i tuoi contributi - ma non i loro guadagni - senza alcuna penalità (leggi Come utilizzare il tuo Roth IRA come un fondo di emergenza

) . 3. Potrebbe essere l'unico modo per ottenere uno. Se vuoi un Roth, per eredità o per altri scopi, ma guadagni troppo per contribuire a uno, la conversione di soldi che hai già in un IRA tradizionale è la tua unica opzione

. Vedi Come posso finanziare un Roth IRA se il mio reddito è alto per dare contributi diretti? La causa contro la conversione 1. Potresti pagare di più tasse a lungo termine.

La conversione da un tradizionale IRA a un Roth può avere un senso se i tassi di imposta sul reddito (la tua personalmente o tutto il paese) salgono in futuro. Ma se è probabile che tu sia più in un tasso di imposta più basso più tardi, come molte persone sono dopo che si ritirano, sarebbe meglio aspettare.

2. Adesso dovrai affrontare una grossa tassa fiscale. A seconda di quanto si converte, la fattura fiscale potrebbe essere sostanziale e il denaro da pagare dovrà venire da qualche parte. Se intendi coprire le tasse prelevando soldi extra dal tuo tradizionale IRA, in genere sarai soggetto a una penalità di ritiro anticipato del 10% se sei al di sotto dei 5-1 / 2 anni. Anche se non si penalizza, ridurrà ancora il risparmio di vecchiaia per pagare le tasse. Prendendo i soldi dai conti non retribuiti è un'idea migliore, ma non perfetta. Dando all'IRS adesso, sarete sacrificando tutto ciò che avrebbe potuto guadagnare se l'avresti mantenuto investito.

"Se fai una conversione, dovresti essere in grado di pagare le tasse con una fonte esterna. Altrimenti, la matematica non favorisce la conversione. Ricorda sempre che non state convertendo in vuoto e che il quadro totale debba essere valutato ", afferma Morris Armstrong, fondatore di Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn. Come convertire

Se decidi di voler convertire , il modo più semplice è quello di avere l'istituto finanziario che attualmente detiene il tuo IRA tradizionale trasferire alcuni o tutti quei soldi in un Roth. Se preferisci spostare il tuo account in un'altra istituzione, il nuovo dovrebbe essere più che felice di aiutarti.

Potresti anche eseguire il rollover, prelevando denaro dal tuo tradizionale IRA e depositandolo in un conto Roth. Questa è l'opzione più rischiosa. Se non completate il rollover entro 60 giorni, il denaro diventa imponibile e potresti essere soggetto a sanzioni. Per di più, non sarà più in un IRA - Roth o tradizionale - e avrà perso il vantaggio della crescita fiscale differita o fiscale. Vedere

Guida a 401 (k) e IRA Rollovers

. La linea di fondo La conversione di un IRA tradizionale in un Roth IRA può offrire reddito privo di imposta e vantaggi di pianificazione della proprietà in futuro. Ma dovrai pagare le tasse sul denaro ora, a quello che potrebbe essere un tasso più elevato di quello che dovrai in pensione. Per ulteriori informazioni, vedere

Roth vs. Traditional IRA: quale è il caso per te?

"Su una nota di pianificazione, è sempre bello avere una diversificazione fiscale tra i tipi di conti di pensionamento che hai - principalmente perché senza una sfera di cristallo, non possiamo garantire che le aliquote fiscali saranno in futuro. Meglio avere gli strumenti per reagire a qualsiasi ambiente fiscale che per fare una scommessa all-in su quali saranno le tariffe ", raccomanda David S. Hunter, CFP®, presidente di Horizons Wealth Management, Inc., a Asheville, NC <