a:

Mentre rifiutare un dono può sembrare un po 'assurdo a molti, ci sono diverse buone ragioni che un individuo potrebbe desiderare di farlo. Supponiamo di ereditare un CD $ 500, 000 IRA e un CD da $ 500.000 al tuo zio deceduto. Se l'account IRA mette il tuo patrimonio totale sull'importo di esclusione fiscale delle proprietà immobiliari, puoi prendere in considerazione una "responsabilità qualificata" e lasciare che l'IRA passi in via definitiva ai beneficiari contingenti. Gli eredi possono anche rifiutare l'accettazione del dono a causa delle imposte future che potrebbero derivare dalla proprietà, come le imposte sulle proprietà su terreni crudi o immobili.

Per essere "una dichiarazione di responsabilità qualificata" devono essere soddisfatte tutte le seguenti condizioni:

1. La dichiarazione di responsabilità deve essere un rifiuto irrevocabile di accettare qualsiasi interesse nella proprietà
2. Il rifiuto del disclaimer deve essere firmato e in forma scritta
3. Il dichiarante non ha potuto accettare alcuna parte degli interessi di proprietà o alcun beneficio associato alla proprietà
4. Il dichiarante non può avere alcuna affermazione in chi / a cui la proprietà passerà
5. Consegna tempestiva è obbligatorio, il che significa che la consegna del disclaimer deve essere entro nove mesi dalla data in cui l'interesse è stato creato o entro nove mesi dopo aver raggiunto l'età 21.

Per ulteriori informazioni, vedere Rifiutare un'eredità .

Questa domanda è stata risolta da Steven Merkel